Een van de uitdagingen vanuit het werken met programma’s is dat er op inhoud de te bereiken maatschappelijke effecten keuzes gemaakt moeten worden en heroverwogen moet worden om financiële ruimte te vinden voor gewenste maatschappelijke effecten én een structureel sluitende (meerjaren) begroting.
Het programma Financiën raakt alle programma’s; enerzijds in het vinden van een balans in de lasten en baten van alle programma’s en anderzijds in de wijze waarop we hierover verantwoording afleggen en inzicht geven met behulp van meetbare criteria en ratio’s. De wijze waarop we een meerjarig structureel sluitende begroting aan college en gemeenteraad willen bieden vraagt om een organisatiebrede aanpak met oog voor te behalen maatschappelijke effecten.
Programma 7 Opgave Financiën en Organisatie
7.1 Wat willen we bereiken?
7.1.1 We zorgen voor een sluitende begroting met ruimte voor tegenslagen
De lastendruk is in balans met de ambities die vanuit alle opgave zijn geformuleerd.
|
Beleidsindicator |
Waarden |
|||
|
Meest recent |
2024 |
2025 |
2026 |
|
|
Kengetal structurele ruimte is groter dan 0% |
0,17% |
0,40% *) |
0,14% |
-4,61% |
|
Solvabiliteit is groter dan 20% Weerstandsratio groter dan 1,4 |
29,66%
3,37 |
31,37% *)
4,42 |
28,42%
5,54 |
29,86%
5,84 |
*) na Tussenrapportage 2-2024
|
De ravijnjaren vanaf 2026 geven een flinke uitdaging ten aanzien van het in balans houden van de lastendruk met de ambities. De verwachting is dat om de structurele tekorten te kunnen afdekken incidenteel de vrije algemene reserve moet worden aangesproken. |
Wettelijke beleidsindicatoren
Terug naar navigatie - Wettelijke beleidsindicatoren|
Nr. |
Taakveld |
Naam indicator |
Jaar |
Waarde (Jaarrekening 2023) |
Begroot 2024 |
Begroot 2025 |
Begroot 2026 |
Eenheid |
Bron |
|
1. |
0. Bestuur en ondersteuning |
Formatie |
2023 |
8,64 |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
Fte per 1.000 inwoners |
Eigen gegevens |
|
2. |
0. Bestuur en ondersteuning |
Bezetting |
2023 |
8,01 |
8,2 |
8,4 |
8,5 |
Fte per 1.000 inwoners |
Eigen gegevens |
|
3. |
0. Bestuur en ondersteuning |
Apparaatskosten |
2023 |
€857 |
€ 860 |
€ 890 |
€ 920 |
Kosten per inwoner |
Eigen gegevens |
|
4. |
0. Bestuur en ondersteuning |
Externe inhuur |
2023 |
15,23% |
15,5% |
16% |
16,5% |
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen |
Eigen gegevens |
|
5. |
0. Bestuur en ondersteuning |
Overhead |
2023 |
12,25% |
12,5% |
11% |
10% |
% van totale lasten |
Eigen gegevens |
|
35. |
8. Vhrosv |
Gemiddelde WOZ waarde |
2023 |
329 |
328 |
340 |
350 |
Duizend € |
CBS |
|
36. |
8. Vhrosv |
Nieuw gebouwde woningen |
2023 |
2,08 |
14,3 |
|
|
Aantal per 1.000 woningen |
Basisregistratie adressen en gebouwen |
|
37. |
8. Vhrosv |
Demografische druk |
2023 |
74,5 |
74,8 |
|
|
verhoudings-getal |
CBS |
|
38. |
8. Vhrosv |
Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden |
2023 |
790 |
826 |
911 |
1.000 |
In € |
COELO |
|
39. |
8. Vhrosv |
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden |
2023 |
894 |
904 |
994 |
1.100 |
In € |
COELO |
7.1.2 We hanteren vastgestelde, waaronder ook wettelijke, objectieve en meetbare criteria en ratio’s
Onze inwoners en partners hebben inzicht in de wijze waarop wij conform wet en regelgeving onze middelen besteden en de mate waarin we de doelen realiseren.
|
In 2025 zijn er per programmadoelstelling meetbare indicatoren en /of ratio's opgesteld waarmee de inzicht gegeven kan worden in de voortgang van de doelstelling. |
7.1.3 We ontsluiten de P&C-producten voor iedereen en op een eenvoudige manier
Onze inwoners en partners hebben inzicht in de wijze waarop wij conform wet en regelgeving onze middelen besteden en de mate waarin we de doelen realiseren.
|
In 2025 zijn de financiële producten, (begroting, tussenrapportages en jaarrekening) beter digitaal toegankelijk gemaakt voor burgers met een visuele, auditieve of cognitieve beperking. |
7.1.4 We streven meer inzicht in de (financiële) voortgang van alle opgaven na
Onze inwoners en partners hebben inzicht in de wijze waarop wij conform wet en regelgeving onze middelen besteden en de mate waarin we de doelen realiseren.
|
Vanaf de begroting 2025 wordt voor de programmadoelstellingen een meerjarige verwachting aangegeven met behulp van beleidsindicatoren. Over de voortgang van deze meerjarige verwachting wordt in de jaarrekening gerapporteerd. |
7.1.5 We zorgen ervoor dat de bestedingen rechtmatig worden gedaan
Onze inwoners en partners hebben inzicht in de wijze waarop wij conform wet en regelgeving onze middelen besteden en de mate waarin we de doelen realiseren.
|
Beleidsindicator |
Waarden |
|||
|
Meest recent |
2024 |
2025 |
2026 |
|
|
% Niet acceptabele rechtmatigheidsfouten kleiner dan 2% van de lasten incl. stortingen in reserves |
1,34% |
<1,0% |
<0,9% |
<0,8% |
|
De doelstelling voor het percentage niet acceptabele rechtmatigheidsfouten voor 2025 ligt onder de 0,9% en laat daarmee een gewenste dalende trend zien. |
7.2 Wat gaan we daar voor doen?
7.2.1 Lastendruk is in balans met de ambities die vanuit alle opgave zijn geformuleerd
Lastendruk is in balans met de ambities die vanuit alle opgave zijn geformuleerd.
Resultaten in 2025:
|
7.2.2 Inwoners en partners hebben inzicht in de wijze waarop wij conform wet en regelgeving onze middelen besteden en de mate waarin we de doelen realiseren
Inwoners en partners hebben inzicht in de wijze waarop wij conform wet en regelgeving onze middelen besteden en de mate waarin we de doelen realiseren.
Resultaten in 2025:
|
7.3 Wat mag het kosten?
|
(bedragen x € 1.000) |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
|
Lasten |
|
|
|
|
|
10.693 | 10.673 | 10.773 | 10.679 |
|
-65 | -400 | -400 | -400 |
|
Totaal lasten |
10.628 | 10.273 | 10.373 | 10.279 |
|
|
|
|
|
|
|
Baten |
|
|
|
|
|
- 54.086 | - 51.087 | - 51.041 | - 51.098 |
|
- 308 | - 664 | - 372 | - 123 |
|
Totaal baten |
- 54.394 | - 51.751 | - 51.413 | - 51.221 |
|
Reserves* |
||||
|
900 | 0 | 0 | 0 |
|
- 344 | - 295 | - 295 | - 295 |
|
Totaal reserves |
556 | -295 | -295 | -295 |
|
|
||||
|
Saldo programma 7 |
-43.210 | -41.773 | -41.335 | -41.237 |
Toelichting nieuw beleid
Terug naar navigatie - Toelichting nieuw beleid|
Lasten en baten (l=lasten / b=baten / rl=reserve lasten / rb= reserve baten) |
L/B/R |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
|
Overhead Personeel |
L | 400 V | 400 V |
400 V |
400 V |
| Overhead Personeel Per 1 januari 2026 heeft de leverancier van het huidige personeelsinformatiesysteem het contract beëindigd. De verplichte aanschaf en implementatie en opleiding zijn in eerste instantie geraamd op € 385.000. Door een gedeelte van de implementatie door een vaste medewerker te laten plaatsvinden kunnen wij op dit bedrag € 50.000 besparen. |
L | 335 N |
|
|
|
|
Totaal lasten |
L | 65 V | 400 V |
400 V |
400 V |
| Uitkering gemeentefonds De algemene uitkering is gebaseerd op de septembercirculaire. In de meerjarenramingen leidt dit tot een hogere bate. Het voordeel ontstaat grotendeels vanwege actualisatie van de aantallen waarop de AU is gebaseerd zoals meer inwoners en woonruimten, de aanpassing van de bedragen per eenheid en de uitkeringsfactor. Met ingang van 2026 wordt het voordeel structureel hoger door de toevoeging van landelijk € 500 miljoen omdat de hervormingsagenda Jeugd op een andere wijze zal worden doorgevoerd. De bezuiniging voor de gemeente is teruggedraaid. Overigens is dit nagenoeg budgettair neutraal omdat de jeugdbudgetten ook nog steeds een stijgende lijn kennen. Als gevolg van de afname van de uitkeringsfactor daalt de AU in omvang vanaf 2027. |
B | 308 V | 664 V |
372 V |
123 V |
| Totaal baten | B | 308 V | 664 V |
372 V |
123 V |
|
Mutaties reserves opgave 7 Financiën |
RL | 400 V |
|
|
|
|
Totaal reserves lasten |
RL | 400 V |
|
|
|
| Mutaties reserves opgave 7 Financiën Teneinde de meerjarenbegroting te zuiveren van de overschotten/tekorten van de vorige meerjarenbegroting worden de saldo’s administratief ingebracht. *De genoemde voordelen zijn onderdeel van de tellingen in de bovenstaande tabel mutaties reserves (baten en lasten) |
RB | 225 N | 1.395 N |
1.768 N |
1.768 N |
| Totaal reserves baten | RB | 225 N | 1.395 N |
1.768 N |
1.768 N |