Paragraaf D - Financiering

Inleiding
In deze paragraaf maken we de financieringsfunctie transparant. We leggen de basis voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie. Het treasurystatuut 2025 geeft de infrastructuur voor de inrichting van de financieringsfunctie, terwijl de uitwerking zijn weerslag vindt in de paragraaf financiering in de begroting. In de paragraaf bij de jaarstukken wordt de verantwoordingsinformatie verstrekt.
 

Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het begrotingsjaar. De gemiddelde netto-vlottende schuld mag deze limiet niet overschrijden. Dit betekent dat voor dit bedrag geen langlopende geldlening hoeft te worden aangetrokken. Indien het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden, wordt de toezichter op de hoogte gesteld. Gedurende 2025 heeft geen overschrijding van de kasgeldlimiet plaatsgevonden. 

Renterisiconorm
De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal (totale lasten van de begroting) bij aanvang van het dienstjaar. Tegen dit bedrag wordt het bedrag dat in het lopende jaar aan aflossingen moet worden betaald afgezet, vermeerderd met het bedrag van de geldleningen waarvan de rente herzien mag of kan worden. Ook deze norm mag niet worden overschreden. Gedurende 2025 heeft geen overschrijding van de renterisiconorm plaatsgevonden. 

Geldleningen
Het totaal van de opgenomen vaste geldleningen bedraagt per 31 december 2025 € 38.779.058. In totalen betreft het verloop van de vaste geldleningen voor het jaar 2025 als volgt:

Rekenrente
De rekenrente in de begroting 2025 was ingeschat op 1,25%. Na herrekening van de rekenrente in de jaarrekening bedraagt de werkelijke rekenrente 0,74%. Dit werkelijke percentage is gebruikt om de externe rentelasten door te belasten aan de specifieke programma’s. Het verschil tussen de begrote en werkelijke rekenrente is te verklaren door met name meevallende rentebaten op banksaldi. 

Verstrekte leningen
In de staat van activa zijn verschillende verstrekte geldleningen geactiveerd. Het betreft geldleningen aan:
•    Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (VHV)
•    Deelnemingen (BNG, Rewin, Waterleidingmij)
 
In totalen betreft het verloop van de verstrekte leningen voor het jaar 2025 als volgt:

In het stimuleringsfonds VHV is een investering van € 1.242.000 gedaan. Dit betreft leningen die lopen via Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVN), waaronder duurzaamheidsleningen en startersleningen.