VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa (bedragen x € 1.000)
| |
Boekwaarde 31-12-2022 |
Investeringen |
Des-investeringen |
Afschrijvingen |
Bijdragen van derden |
Afwaarderingen |
Boekwaarde 31-12-2023 |
| Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Bijdragen aan activa in eigendom van derden |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Totaal |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Materiële vaste activa (bedragen x € 1.000)
| |
Boekwaarde 31-12-2022 |
Boekwaarde 31-12-2023 |
| Investeringen met een economisch nut |
35.251 |
33.695 |
| Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven |
10.791 |
10.964 |
| Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut |
4.127 |
5.035 |
| Totaal |
50.169 |
49.694 |
Investeringen met economisch nut en waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
| |
Boekwaarde 31-12-2022 |
Investeringen |
Des-investeringen |
Afschrijvingen |
Bijdragen van derden |
Afwaarderingen |
Boekwaarde 31-12-2023 |
| Gronden en terreinen |
3.755 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.755 |
| Woonruimten |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Bedrijfsgebouwen |
21.178 |
820 |
0 |
898 |
181 |
0 |
20.918 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken |
3.442 |
422 |
0 |
239 |
194 |
0 |
3.431 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met heffing |
9.739 |
694 |
0 |
408 |
0 |
0 |
10.025 |
| Vervoermiddelen |
609 |
100 |
0 |
131 |
0 |
0 |
578 |
| Machines, apparaten en installaties |
650 |
41 |
0 |
113 |
0 |
0 |
578 |
| Machines, apparaten en installaties, met heffing |
15 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 |
| Overige materiële vaste activa |
5.618 |
69 |
0 |
515 |
737 |
0 |
4.435 |
| Overige materiële vaste activa, met heffing |
1.037 |
0 |
0 |
113 |
0 |
0 |
923 |
| Totaal |
46.043 |
2.146 |
0 |
2.417 |
1.112 |
0 |
44.658 |
Toelichting op de belangrijkste mutaties:
| |
Investeringen |
Afwaardering |
Desinvesteringen |
| Bedrijfsgebouwen: |
| Sporthal Parkzicht |
552 |
0 |
0 |
| Kind Centrum |
133 |
0 |
0 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken: |
| DDHC Hockey renovatie zandveld |
324 |
0 |
0 |
| RFC Renovatie hoofdveld |
65 |
0 |
0 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met heffing: |
| Klimaatmaatregelen Ravelijn 1e fase |
115 |
0 |
0 |
| Riolering Schuttersveld (plangebied Peuzelaer) |
213 |
0 |
0 |
| Riolering Parkzicht uitbreiding |
135 |
0 |
0 |
| Riolering Luiten Ambachtstraat 8 t/m 18 |
96 |
0 |
0 |
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
| |
Boekwaarde 31-12-2022 |
Investeringen |
Des-investeringen |
Afschrijvingen |
Bijdragen van derden/reserves |
Afwaarderingen |
Boekwaarde 31-12-2023 |
| Gronden en terreinen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken |
4.048 |
1.077 |
0 |
138 |
4 |
0 |
4.983 |
| Machines, apparaten en installaties |
27 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
27 |
| Overige investeringen |
52 |
0 |
0 |
2 |
25 |
0 |
25 |
| Totaal |
4.127 |
1.077 |
0 |
141 |
29 |
0 |
5.035 |
Toelichting op de belangrijkste mutaties:
| |
Investeringen |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken maatschappelijk nut: |
| Herstel wandelpaden vestinggrachten |
568 |
| Armaturen 2023 |
225 |
| Lichtmasten 2023 |
181 |
In 2023 zijn enkele bijdragen van derden ontvangen die betrekking hebben op reeds afgesloten investeringen. De bijdrage is in 2023 verminderd op de boekwaarde van de reeds afgesloten investeringen.
| |
Bijdragen van derden |
Toelichting |
| Renovatie zwembad De Schans |
412 |
SPUK bijdrage BTW |
| Renovatie zwembad De Ganzewiel |
325 |
SPUK bijdrage BTW |
| RFC Renovatie hoofdveld |
11 |
SPUK bijdrage BTW |
| Kunstgrs met SBR infil |
6 |
SPUK bijdrage BTW |
| Timmersteekade steigers |
120 |
Projectsubsidie Provincie |
| Promotie schippersverleden G'berg |
25 |
Projectsubsidie Provincie |
Financiële vaste activa (bedragen x € 1.000)
| |
Boekwaarde 31-12-2022 |
Investeringen |
Des-investeringen |
Afschrijvingen / aflossingen |
Waardeverminderingen |
Boekwaarde 31-12-2023 |
| Kapitaalverstrekking deelnemingen |
401 |
0 |
0 |
0 |
0 |
401 |
| Aandelen N.V. Waterleidingmaatschappij |
93 |
0 |
0 |
0 |
0 |
93 |
| Deelname RWI |
5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 |
| Aandelen BNG |
303 |
0 |
0 |
0 |
0 |
303 |
| Overige langlopende leningen |
2.943 |
44 |
0 |
0 |
0 |
2.987 |
| Stimuleringsfonds VHV |
2.929 |
44 |
0 |
0 |
0 |
2.973 |
| CJG /Amerwerg 15 waarborgsom |
14 |
0 |
0 |
|
0 |
14 |
| Overige uitzettingen > 1 jaar |
12 |
0 |
0 |
0 |
0 |
12 |
| Beleggingen: Legaat Van Cooth |
12 |
0 |
0 |
0 |
0 |
12 |
| Totaal financiële vaste activa |
3.356 |
44 |
0 |
0 |
0 |
3.400 |
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden (bedragen x € 1.000)
| |
Boekwaarde 31-12-2023 |
Boekwaarde 31-12-2022 |
| Grond- en hulpstoffen |
0 |
0 |
Onderhanden werk
- bouwgronden in exploitatie
- overige onderhanden projecten |
3.035 |
2.984 |
| Gereed product en handelsgoederen |
744 |
744 |
| Vooruitbetalingen |
0 |
0 |
| Totaal |
3.779 |
3.728 |
Onderhanden werk, waaronder bouwgrond in exploitatie
| |
Boekwaarde 31-12-2022 |
Kosten 2023 |
Opbrengsten 2023 |
Winstneming 2023 |
Naar reserve |
Van voorziening |
Boekwaarde 31-12-2023 |
| Peuzelaer |
-132 |
299 |
0 |
3 |
0 |
-170 |
0 |
| Wim Boonsstraat |
-316 |
94 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-222 |
| Oude Haven |
1.795 |
79 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1.874 |
| Rivierkade |
881 |
120 |
-1.011 |
0 |
0 |
0 |
-10 |
| Achter de Hoeven |
926 |
117 |
0 |
0 |
350 |
0 |
1.393 |
| Totaal |
3.154 |
709 |
-1.011 |
3 |
350 |
-170 |
3.035 |
Boekwaarde per m2 (niet afgerond)
| |
Boekwaarde 31-12-2023 |
Uitgeefbare m2 31-12-2023 |
Boekwaarde per m2 31-12-2022 |
| Peuzelaer |
0 |
0 |
Nihil |
| Wim Boonsstraat |
-222.000 |
0 |
Nihil |
| Oude Haven |
1.874.000 |
5.200 |
360 |
| Rivierkade |
-10.000 |
0 |
Nihil |
| Achter de Hoeven |
1.393.000 |
18.000 |
77 |
| Totaal |
3.035.000 |
23.200 |
131 |
Verwachtingen
| |
Nog te maken kosten |
Nog te realiseren opbrengsten |
Verwacht eindresultaat |
| Peuzelaer |
0 |
0 |
0 |
| Wim Boonsstraat |
213 |
0 |
9 V |
| Oude Haven |
636 |
1.845 |
665 N |
| Rivierkade |
1.956 |
400 |
1.546 N |
| Achter de Hoeven |
5.439 |
9.391 |
2.559 V |
| Totaal |
8.244 |
11.636 |
375 V |
Toelichting
• Resultaten zijn conform de werkelijke baten en lasten in 2023.
• Verwachtingen zijn conform de Voortgangsrapportage Grondexploitatie 2023.
• Peuzelaar is na 2023 afgerond en afgesloten.
• Oude Haven, Rivierkade en Achter de Hoeven vormen samen het complex Donge-Oevers.
• Het totaal verwacht eindresultaat voor Donge-oevers is derhalve € 348.000 voordelig.
• Een inhoudelijke toelichting is nader te lezen in de paragrafen Grondbeleid en Donge-Oevers.
Gereed product en handelsgoederen
| |
Boekwaarde 31-12-2022 |
Investe-
ringen |
Opbrengsten |
Afschrijving |
Voorziening
verlies |
Balanswaarde 31-12-2023 |
| Aankoop diverse objecten |
1.729 |
0 |
0 |
0 |
985 |
744 |
| Totaal |
1.729 |
0 |
0 |
0 |
985 |
744 |
Uitzettingen rentetypische looptijd < 1jr (bedragen x € 1.000)
| |
Boekwaarde
31-12-2023 |
Voorziening
dubieuze debiteuren |
Balanswaarde
31-12-2023 |
Balanswaarde
31-12-2022 |
| Vorderingen op openbare lichamen |
14 |
0 |
14 |
19 |
| Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Overige verstrekte kasgeldleningen |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Uitzettingen in Rijks schatkist < 1jr |
3.465 |
0 |
3.465 |
0 |
| Rekening courant met het Rijk |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Rekening courant met niet financiële instellingen |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Nederlands schuldpapier <1jr |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Overige vorderingen |
4.126 |
-625 |
2.667 |
3.841 |
| Overige uitzettingen |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Totaal |
7.605 |
-625 |
6.146 |
3.860 |
Uitzettingen in Rijks schatkist < 1jr
Op 31-12-2023 heeft de gemeente Geertruidenberg een overschot van € 3.465.000 aan liquidemiddelen die zijn overgeheveld naar de Schatkist conform de Wet Fido.
Voorziening dubieuze debiteuren
De openstaande vorderingen worden periodiek belicht. Zodra daartoe aanleiding is brengen wij de dubieuze posten ten laste van de voorziening dubieuze debiteuren.
Op 31 december 2023 bedraagt de voorziening dubieuze debiteuren algemene dienst en belastingen € 192.000. In 2023 is € 46.000 in de voorziening dubieuze debiteuren gestort en € 25.000 uit deze voorziening aangewend.
Op 31 december 2023 bedraagt de voorziening dubieuze debiteuren uitkeringen sociale zaken € 433.000. In 2023 is € 188.000 in de voorziening gestort, € 323.000 vrijgevallen in exploitatie en € 10.000 uit de voorziening aangewend. De voorziening bedraagt daarmee 37% van de vorderingen.
De vorderingen als gevolg van Bijstandsbesluit Zelfstandigen (BBZ) bedragen € 40.000. Hiervoor bestaat een terugbetalingsverplichting aan het Rijk van 75% en is de overige 25% als vooruit ontvangen gepresenteerd. Deze posten zijn dus per saldo opgenomen voor nihil.
De vorderingen als gevolg van de Tozo regeling bedragen € 179.000. Hiervoor bestaat een terugbetalingsverplichting aan het Rijk van 100% en dit is vooruit ontvangen dus hierbij is het per saldo ook nihil.
Voorziening dubieuze debiteuren uitkeringen sociale zaken
| |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
| Debiteuren uitkeringen |
1.018 |
960 |
| Vorderingen BBZ/Tozo |
322 |
218 |
| Totaal vorderingen soza |
1.340 |
1.178 |
| Waardering vorderingen |
-440 |
-527 |
| Waardering vorderingen BBZ |
-322 |
-218 |
| Voorziening dubieuze debiteuren |
578 |
433 |
Liquide middelen (bedragen x € 1.000)
| |
Boekwaarde
31-12-2023 |
Boekwaarde
31-12-2022 |
| Kassaldi |
24 |
20 |
| Banksaldi |
124 |
279 |
| Totaal |
148 |
299 |
Toelichting Schatkistbankieren
Het drempelbedrag is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Het begrotingstotaal 2023 betreft € 62.816.000. Het drempelbedrag betreft € 1.256.000.
| (Bedragen x € 1.000) |
1e kwartaal |
2e kwartaal |
3e kwartaal |
4e kwartaal |
| Kwartaalcijfers op dagbasis buiten Rijks |
-456 |
127 |
74 |
89 |
| Drempelbedrag |
1.256 |
1.256 |
1.256 |
1.256 |
| Ruimte (+) / Overschrijding (-) |
1.712 |
1.129 |
1.182 |
1.167 |
Overlopende activa (bedragen x € 1.000)
| |
Boekwaarde
31-12-2023 |
Boekwaarde
31-12-2022 |
| Van Europese en Nederlandse Overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen |
0 |
0 |
| Vooruitbetaalde bedragen |
465 |
291 |
| Nog te ontvangen bedragen |
12.497 |
11.235 |
| Totaal |
12.962 |
11.526 |
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen (bedragen x € 1.000)
| |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
| Algemene reserves |
7.633 |
6.822 |
| Bestemmingsreserves: |
0 |
0 |
| - voor egalisatie van tarieven |
0 |
0 |
| - overige bestemmingsreserves |
12.039 |
8.376 |
| Reserves |
19.672 |
15.198 |
| Gerealiseerde resultaat |
2.910 |
2.675 |
| Eigen vermogen |
22.582 |
17.873 |
Algemene reserves
| |
31-12-2022 |
Correctie beginbalans |
Toevoeging |
Onttrekking |
31-12-2023 |
| Vrije algemene reserve |
5.057 |
0 |
3.009 |
2.799 |
5.267 |
| Weerstandsreserves |
1.765 |
0 |
634 |
34 |
2.365 |
| Totaal |
6.822 |
0 |
3.643 |
2.833 |
7.632 |
Mutaties vrije algemene reserves
| |
Toevoeging |
Onttrekking |
| Resultaat 2022 naar Vrij Algemene Reserve |
2.675 |
0 |
| Weerstandsreserve doorrekening op basis van begroting 2024 |
34 |
0 |
| Weerstandsreserve herberekening op basis van jaarrekeningcijfers 2023 |
0 |
635 |
| Vrije Algemene reserve op basis van primitieve begroting 2023 |
300 |
0 |
| Bestemmingsplan Wonen |
0 |
40 |
| Projectleider A27 |
0 |
103 |
| Subsidie Kromme Akker |
0 |
9 |
| Zwemabonnementen |
0 |
95 |
| Leerlingenvervoer en herbestemming Hermenzeil/AZC |
0 |
139 |
| Begrotingswijziging Beleidsrijke begroting 2023 |
0 |
120 |
| Overheveling budgetten uit jaarrekening 2022 inclusief overige resultaatbestemmingen |
0 |
1.658 |
| Totaal |
3.009 |
2.799 |
Overige bestemmingsreserves
| |
31-12-2022 |
Verminderingen ivm afschrijving |
Toevoeging/overheveling |
Onttrekking |
31-12-2023 |
| Reserve sporthal Dongemond |
153 |
0 |
35 |
0 |
188 |
| Reserve Noodfonds 2023 |
500 |
0 |
0 |
35 |
465 |
| Reserve afschrijving restauratie fort Lunet |
198 |
17 |
0 |
0 |
181 |
| Reserve afschrijving bouwkundige kosten Mafeking |
112 |
5 |
0 |
0 |
107 |
| Reserve monumenten |
18 |
0 |
0 |
0 |
18 |
| Reserve beeldende kunst |
1 |
0 |
10 |
0 |
11 |
| Reserve bouw gemeentehuis 1994 |
553 |
0 |
0 |
50 |
503 |
| Reserve I&A |
298 |
0 |
0 |
110 |
188 |
| Reserve OMC Raamsdonk |
488 |
0 |
0 |
13 |
475 |
| Reserve bomenfonds |
203 |
0 |
5 |
0 |
208 |
| Reserve afschrijving investering IHP |
360 |
30 |
280 |
0 |
610 |
| Reserve Klimaatmiddelen |
155 |
0 |
0 |
88 |
67 |
| Reserve Ontheemden / Oekraïne |
1.865 |
0 |
3.294 |
0 |
5.159 |
| Reserve afschrijving inv. mij. nut in openbare ruimte |
2.234 |
71 |
0 |
0 |
2.163 |
| Reserve WVG |
9 |
0 |
0 |
0 |
9 |
| Stimuleringsfonds aanpassing eigen woning |
50 |
0 |
0 |
0 |
50 |
| Reserve dualisme raad |
50 |
0 |
0 |
0 |
50 |
| Reserve Centrum Raamsdonk |
54 |
0 |
0 |
0 |
54 |
| Reserve decentralisaties |
73 |
0 |
0 |
0 |
73 |
| Reserve doorontwikkeling organisatie |
96 |
0 |
0 |
65 |
31 |
| Reserve grondexploitatie |
261 |
0 |
3 |
21 |
243 |
| Reserve Natuurontwikkeling rbs 21-4-22 A27 |
318 |
0 |
0 |
0 |
318 |
| Reserve Externe groencompensatie (Grex) |
0 |
0 |
350 |
0 |
350 |
| Reserve duurzaamheid |
0 |
0 |
190 |
0 |
190 |
| Reserve herstel vestingwallen |
328 |
0 |
0 |
0 |
328 |
| Totaal |
8.377 |
123 |
4.167 |
382 |
12.039 |
Reserve sporthal Dongemond
De reserve "exploitatietekort sporthal Dongemond" wordt ingezet ten behoeve van mogelijke exploitatietekorten of mogelijke negatieve vermogenssaldi bij ontbinding van de stichting.
Reserve Noodfonds 2023
Het noodfonds heeft tot doel te voorkomen dat huishoudens met betalingsproblemen grote schulden opbouwen. Opzet is om huishoudens met een inkomen tussen de 120-200% van het sociaal minimum te helpen die, ondanks de kabinetsmaatregelen, hun gestegen vaste lasten écht niet meer kunnen betalen.
Reserve afschrijving restauratie fort Lunet
De reserve wordt gebruikt voor het dekken van de afschrijvingslasten van de restauratiekosten Fort Lunet.
Reserve afschrijving bouwkundige kosten Mafeking
De reserve wordt gebruikt voor het dekken van de afschrijvingslasten van de restauratiekosten Fort Lunet/Mafeking.
Reserve monumenten
Deze reserve wordt ingezet voor het dekken van kosten in het kader van restauratiesubsidies en overige kosten voor monumenten en cultureel erfgoed.
Reserve beeldende kunst
Aankopen, opdrachten of andere activiteiten in het kader van de beeldende kunst.
Reserve bouw gemeentehuis 1994
Het egaliseren van de kapitaallasten van het gemeentehuis. Deze onttrekking is structureel.
Reserve I&A
De reserve dient ter egalisatie van de lasten Informatievoorziening en Automatisering. Vanaf 2027 kan deze reserve komen te vervallen.
Reserve OMC Raamsdonk
De reserve is ten behoeven van de betaling van een activiteitensubsidie aan verenigingen die gebruik maken van het OMC.
Reserve bomenfonds
De besteding van de middelen uit de reserve bomenfonds komen ten goede aan de kwaliteit en de verduurzaming van zowel het gemeentelijke als particuliere bomenbestand van de gemeente.
Reserve afschrijving investering IHP
Bij het vaststellen van het IHP is besloten een reserve afschrijving investering IHP te vormen. Deze reserve is gevormd om de toekomstige kapitaallasten van de onderwijshuisvesting te kunnen bekostingen. Jaarlijks zal een storting in deze reserve vinden.
Reserve Klimaatmiddelen
Reserve voor Klimaatmiddelen Transitievisie warmte, Klimaatmiddelen Energieloketten en Klimaatmiddelen Wijkaanpak.
Reserve Ontheemden / Oekraïne
De uitvoering van de regeling opvang ontheemden Oekraïne laat vooralsnog een voordeel zien. Het voordeel wordt op voorhand gestort in een reserve. De reserve wordt ingezet om de kosten die betrekking hebben op de toekomstige opvang van Ontheemden (dus breder dan Oekraïne) geheel of gedeeltelijk te dekken..
Reserve afschrijving inv. mij. nut in openbare ruimte
Deze reserve is ingesteld om te voldoen aan de regels van het (nieuwe) BBV en onze financiële verordening waarbij is bepaald dat ook op investeringen met maatschappelijk nut moet worden afgeschreven. De reserve is gevoed door overheveling vanuit een aantal reserves die dienden als eenmalige dekking van de investering. De reserve wordt nu belast voor de structurele afschrijvingen nadat de investering is afgerond. De looptijd bedraagt 40 jaar (2057).
Reserve WVG
Het aanpassen van openbare gebouwen ten behoeve van de doelgroep gehandicapten.
Stimuleringsfonds aanpassing eigen woning
Eigenaar-bewoners te stimuleren vroegtijdig woningaanpassingen te doen om langer zelfstandig te blijven wonen.
Reserve dualisme raad
Bestemd voor de gemeenteraad voor het houden van hoorzittingen, onderzoek etc..
Reserve Centrum Raamsdonk
De reserve is ten behoeve van de ontwikkelingen die bijdragen aan de leefbaarheid van het centrum van het dorp Raamsdonk.
Reserve decentralisaties
Met het vaststellen van de jaarrekening 2013 is besloten om deze reserve te vormen met als doel een financiële buffer aan te leggen om de vertaling van transitie naar transformatie (vertaling naar lokaal beleid) op een zorgvuldige manier vorm te geven.
Reserve doorontwikkeling organisatie
Egalisatiereserve t.b.v. flankerende maatregelen rond de reorganisatie en zodoende de doorontwikkeling een impuls te geven.
Reserve grondexploitatie
Het beschikken over een afzonderlijke buffer om onvoorziene risico’s (m.n. die samenhangen met conjuncturele ontwikkelingen) met betrekking tot de grondexploitatie op te vangen.
Reserve Natuurontwikkeling rbs 21-4-22 A27
Inkomsten uit verkoop gronden aan RWS, a € 317.610 in het kader van Verbreding A27 besteden aan natuurcompensatie en deze te storten in een nieuwe reserve Natuurontwikkeling (rbs 21-4-22).
Reserve Externe groencompensatie (Grex)
Reserve bedoeld voor het creëren van groen in de gemeente ter compensatie van het groen uit het plan "Achter de Hoeve".
Reserve duurzaamheid
Reserve ten behoeve van het behoud van de geoormerkte gelden voor duurzaamheid om deze later te kunnen inzetten.
Reserve herstel vestingwallen
Stapsgewijs wordt gespaard voor de herstelwerkzaamheden. Dit herstel levert een positieve bijdrage aan de uitstraling van de historische kern van Geertruidenberg.
Intrekken reserves waarvan geen gebruik wordt gemaakt:
In het verleden zijn een aantal reserves gevormd, waarvan bij de beoordeling van de jaarrekeningcijfers 2023 geconcludeerd werd dat deze reserves op € 0,00 staan en er al jaren geen mutaties hebben plaatsgevonden. Deze reserves blijven wel in de administratie en dat is ongewenst. Dit is aanleiding om bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 deze reserves op te schonen en voor te stellen om deze reserves in te trekken.
| nr |
Omschrijving |
stand 1-1 |
stand 31-12 |
Korte toelichting |
| 241 |
Reserve parkeerplaatsen |
0 |
0 |
Sinds 2013 geen saldo |
| 254 |
Weerstandsreserve uitvoeringskosten pilot BBSC |
0 |
0 |
Sinds 2021 geen saldo |
| 255 |
Reserve jongerenwerk |
0 |
0 |
Sinds 2019 geen mutatie |
| 258 |
Bestemmingsreserve uitvoeringskosten pilot BBSC |
0 |
0 |
Sinds 2017 geen saldo |
| 301 |
Reserve containermanagement investeringen |
0 |
0 |
Is niet in gebruik genomen |
| 321 |
Reserve afschrijving zwembadfilters |
0 |
0 |
Is niet in gebruik genomen |
Resultaat
Het boekjaar 2023 sluit met een positief resultaat van € 2.910.000. In overeenstemming met artikel 42, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt dit saldo afzonderlijk in de balans opgenomen.
Voorzieningen (bedragen x € 1.000)
| |
31-12-2023 |
31-12-2022 |
| Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen |
2.242 |
2.271 |
| Onderhoudsegalisatievoorzieningen |
3.765 |
2.898 |
| Van derden verkregen middelen- specifieke besteding |
5.995 |
5.666 |
| Totaal |
12.002 |
10.835 |
| |
31-12-2022 |
Vrijgevallen bedragen |
Toevoegingen |
Aanwendingen |
31-12-2023 |
| Voorziening spaarverlof |
0 |
0 |
110 |
0 |
110 |
| Voorziening personele verplichtingen |
141 |
0 |
420 |
376 |
185 |
| Voorziening pensioenverplichtingen wethouders |
1.994 |
223 |
129 |
90 |
1.810 |
| Voorziening wachtgeldverplichtingen wethouders |
136 |
0 |
2 |
0 |
138 |
| Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen |
2.271 |
223 |
661 |
466 |
2.243 |
| |
|
|
|
|
|
| Voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen |
729 |
0 |
890 |
126 |
1.493 |
| Voorziening achterstallig onderhoud wegen |
175 |
100 |
0 |
75 |
0 |
| Voorziening infrastructurele werken |
436 |
0 |
100 |
0 |
536 |
| Voorziening onderhoud gemeente eigendommen |
1.335 |
0 |
372 |
314 |
1.393 |
| Voorziening baggeren |
223 |
0 |
120 |
0 |
343 |
| Onderhoudsegalisatievoorzieningen |
2.898 |
100 |
1.482 |
515 |
3.765 |
| |
|
|
|
|
|
| Voorziening spaarrekening Oome |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
| Voorziening steunfonds v medische en zorgvoorz. |
12 |
0 |
0 |
0 |
12 |
| Voorziening riolering |
4.992 |
0 |
158 |
0 |
5.150 |
| Voorziening afvalstoffenheffing |
661 |
0 |
171 |
0 |
832 |
| Van derden verkregen middelen specifieke besteding |
5.666 |
0 |
5 |
0 |
5.671 |
| Totaal voorzieningen |
10.835 |
323 |
2.148 |
981 |
11.679 |
Voorziening spaarverlof
Voorziening ter dekking van de kosten van vervanging bij het opnemen van langdurig als gevolg van de mogelijkheid tot verlofsparen door medewerkers.
Voorziening personele verplichtingen
Deze voorziening dient ter dekking van de wachtgeld voormalige werknemers.
Voorziening pensioenverplichtingen wethouders
Voorziening voor pensioenverplichtingen van pensioengerechtigde wethouders.
Voorziening wachtgeldverplichtingen wethouders
Voorziening ter dekking van de kosten van wachtgeld van bestuurders.
Voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen
Deze voorziening dient ter dekking van de lasten van het geprogrammeerd onderhoud van wegen.
Voorziening achterstallig onderhoud wegen
Deze voorziening dient ter dekking van de lasten van het achterstallig onderhoud van wegen.
Voorziening infrastructurele werken
Deze voorziening dient ter dekking van de lasten van het groot onderhoud aan kunstwerken en ligplaatsen.
Voorziening onderhoud gemeente eigendommen
Voorziening ter dekking van de kosten van groot onderhoud van gemeentelijk onroerend goed.
Voorziening baggeren
Deze voorziening dient ter dekking van de lasten van het baggeren van de waterlopen en vijverpartijen, jachthavens en de rivier De Donge.
Voorziening spaarrekening Oome
Inzetten rente ten behoeve van plaatselijke jeugdverenigingen die in behoeftige omstandigheden verkeren.
Voorziening steunfonds v medische en zorgvoorz.
Aanwenden ten behoeve van inwoners van de gemeente Geertruidenberg die op geen enkele wijze vergoeding kunnen krijgen voor bepaalde medische voorzieningen dan wel zorgvoorzieningen.
Voorziening riolering
Voorziening om een gelijkmatige belasting van de exploitatie te verkrijgen en daarmee een gelijkmatige ontwikkeling van de rioolheffing. Het doel is het opvangen van investerings- en kapitaallasten van de riolering.
Voorziening afvalstoffenheffing
Egalisatie van exploitatieoverschotten en exploitatietekorten.
Intrekken voorzieningen waarvan geen gebruik wordt gemaakt:
In het verleden zijn een aantal voorzieningen gevormd, waarvan bij de beoordeling van de jaarrekeningcijfers 2023 geconcludeerd werd dat deze reserves op € 0,00 staan en er al jaren geen mutaties hebben plaatsgevonden. Deze voorzieningen blijven wel in de administratie en dat is ongewenst. Dit is aanleiding om bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 deze voorzieningen op te schonen en voor te stellen om deze in te trekken.
| Nr. |
Omschrijving voorziening |
Stand 1-1-23 |
Stand 31-12-23 |
Toelichting |
| 529 |
Voorziening onderhoud onderwijs gebouwen |
0 |
0 |
Al jaren niet meer in gebruik, opgegaan in voorziening gebouwen algemeen |
| 550 |
Saldo voorraad gereed product. |
0 |
0 |
Laatste mutatie in 2019 verder saldo nul. |
| 554 |
Voorziening dubieuze debiteuren saneringskredieten |
0 |
0 |
Laatste mutatie in 2020. |
Langlopende schulden (bedragen x € 1.000)
| |
Saldo 1 januari 2023 |
Vermeerderingen |
Aflossingen |
Saldo 31 december 2023 |
| Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Binnenlandse banken en overige financiële instellingen |
31.356 |
0 |
2.232 |
29.124 |
| Waarborgsommen |
71 |
0 |
1 |
70 |
| Totaal |
31.427 |
0 |
2.233 |
29.194 |
De rentelasten over 2023 bedragen € 334.000.