Financiële resultaten op hoofdlijnen
Hieronder geven wij de financiële resultaten van 2023 op hoofdlijnen weer. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u naar de toelichting bij de programma’s, zoals opgenomen in het jaarverslaggedeelte en naar de toelichting op de financiële afwijkingen, zoals opgenomen in het jaarrekeninggedeelte.
De inhoudelijke inrichting van het jaarverslag volgt de inrichting en structuur van de begroting 2023. Dat wil zeggen dat de verantwoording gebaseerd is op de programma's zoals die in de begroting 2023-2026 waren begroot aangevuld met de begrotingswijziging Beleidsrijke begroting 2023 (BR23).
Evenals voorgaande jaren zijn de bedragen, daar waar mogelijk, afgerond op duizendtallen. Hierdoor ontstaat in sommige tabellen een afrondingsverschil.
Het resultaat van 2023 dient de worden gepresenteerd in 2 onderdelen, te weten de verantwoording van de reguliere bedrijfsvoering en de verantwoording van het saldo van alle mutaties in de reserves.
| Resultaat | 2023 | Begroting 2023 (na wijziging) |
| Saldo van baten en lasten | 4.708.000 V | 892.000 V |
| Stortingen en onttrekkingen reserves (mutaties) | 1.798.000 N | 863.000 N |
| Resultaat | 2.910.000 V | 29.000 V |
De jaarrekening 2023 sluit met een (bruto) overschot van € 2.910.000. Dit overschot is inclusief de bedragen die in 2023 zijn overgehouden en waarvan de uitwerking en betaling in 2024 zal plaatsvinden. Er zijn namelijk altijd een aantal uitgavenposten waarover in 2023 reeds is besloten c.q. een bestelling is geplaatst, maar waarmee op basis van de voorschriften (levering heeft nog niet plaatsgevonden) geen rekening gehouden mag worden bij de bepaling van het zuivere jaarrekeningsaldo op 31 december 2023.
De overhevelingen vallen in beginsel in het jaarrekeningsaldo en dienen in 2024 wederom beschikbaar gesteld te worden. Het gaat hier om een totaal bedrag van € 843.000. Bij het raadsbesluit stellen we voor deze middelen te bestemmen voor de verschillende doelen. Feitelijk is het (netto) jaarrekeningresultaat daarmee € 2.067.000.
Het resultaat is het saldo van een veelheid van (veelal incidentele) afwijkingen ten opzichte van de begroting 2023. In de onderstaande tabel worden een aantal significante afwijkingen, niet uitputtend, genoemd die mede hebben geleid tot het jaarrekeningresultaat. In het jaarrekeninggedeelte van deze jaarstukken, is per programma, op detailniveau een toelichting opgenomen van de afwijkingen > € 25.000 van zowel de baten als de lasten.
*PR= programma / TV= taakveld
| PR | TV | Omschrijving | Bedrag | V/N | Overhevelingen naar 2024 | V/N |
| 1 | 2.1 | Wegen, straten en pleinen | 137.000 | V | ||
| 1 | 5.7 | Parken en plantsoenen | 166.000 | V | 60.000 | N |
| 3 | - | Diverse budgetten Mens en Zorg (pijlers 1, 3, 5 en 6) | 198.000 | V | 162.000 | N |
| 3 | 6.1 | Algemene voorzieningen jeugd, met name IZA regeling | 111.000 | V | ||
| 3 | 6.1 | Maatschappelijk werk, diverse | 191.000 | V | ||
| 3 | 6.1 | Normvergoeding Ontheemden Oekraïne / lagere lasten | 706.000 | V | ||
| 3 | 6.2 | Eerstelijnsloket Jeugd en CJG Drimmelen Geertruidenberg | 131.000 | V | ||
| 3 | Divers | Jeugdwet inclusief jeugdzorg Breda ( 6.72a - 6.82b) | 391.000 | N | ||
| 3 | 6.3 | Dubieuze debiteuren Participatiewet Inkomen | 103.000 | V | ||
| 3 | 6.3 | Inkomensvoorzieningen IOAW/IOAZ | 146.000 | N | ||
| 3 | 6.3 | Bijzondere bijstand, energietoeslagregeling | 162.000 | V | 180.000 | N |
| 3 | Divers | WMO diverse onderdelen (6.6 / 6.71a / 6.71b) | 260.000 | V | ||
| 4 | 8.1 | Bestemmingsplannen, omgevingsplan | 359.000 | V | 127.000 | N |
| 4 | 8.1 | Omgevingswet | 169.000 | V | ||
| 4 | 8.3 | Omgevingsvergunningen | 511.000 | V | 30.000 | N |
| 7 | 0.10 | Storting in reserve Ontheemden / Oekraïne | 844.000 | N | ||
| 7 | 0.10 | Saldo Slotwijziging (voorheen Turap 2023-3) | 29.000 | V | ||
| 7 | 0.3 | Grondverkopen algemene dienst | 170.000 | V | ||
| 7 | 0.4 | Overhead salarissen, directe en indirecte kosten | 209.000 | V | 62.000 | N |
| 7 | 0.5 | Treasury, rente kortlopende leningen | 186.000 | V | ||
| 7 | 0.7 | Algemene uitkering, decembercirculaire | 120.000 | N | 143.000 | N |
| 7 | 0.8 | Algemene uitgaven en inkomsten, BTW, BCF en dubieuze debiteuren | 109.000 | N | ||
| - | - | Totaal van de afwijkingen < € 100.000 | 722.000 | V | 79.000 | N |
| Jaarrekeningresultaat uit reguliere bedrijfsvoering | 2.910.000 | V | 843.000 | N |
Het totaal van de afwijkingen bedraagt € 2.910.000 voordelig. Het resultaat bestaat, op hoofdlijnen, uit een structureel voordeel van € 120.000 en een incidenteel voordeel van € 2.790.000 waarvan na resultaatbestemming € 2.067.000 resteert. In hoeverre het structurele voordeel doorwerkt in de begroting 2024 - 2027 valt nu nog niet te zeggen. Dit zal bij de Voorjaarsnota 2024 worden beoordeeld.
| RESULTAATBESTEMMINGEN |
||
| Omschrijving | Bedrag | V/N |
| Jaarrekeningresultaat uit reguliere bedrijfsvoering | 2.910.000 | V |
| Overhevelingen - resultaatbestemming | 843.000 | N |
| Jaarrekeningresultaat na overhevelingen - resultaatbestemming | 2.067.000 | V |
De specificatie van de resultaatbestemmingen inclusief de toelichting daarop, treft u aan in het jaarrekeninggedeelte.
Risico’s versus interne beheersing
In de jaarstukken wordt in de programma’s een toelichting opgenomen op de belangrijkste risico’s, waaronder de top 10 risico’s, zoals opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Hierbij wordt tevens aangegeven welke risico’s zich hebben voorgedaan in 2023 en welke beheersmaatregelen het college daartoe heeft genomen. De risico’s, die zijn opgenomen in de top 10 van de paragraaf Weerstandsvermogen, zijn voorzien van een cijfer. Dit cijfer correspondeert met het cijfer in de top 10.
Investeringen
Per programma wordt de voortgang van de in begroting 2023 opgenomen nieuwe investeringen gepresenteerd. Zo kan ook beoordeeld worden wat we niet hebben gerealiseerd ten opzichte van wat er begroot was. Een toelichting over de voortgang van de investeringen die eerder dan 2023 beschikbaar zijn gesteld is opgenomen in het jaarrekeninggedeelte. In beginsel leidt een vertraagde uitvoering van voorgenomen investeringen tot een incidenteel voordeel op de begrote kapitaallasten van 2024. De eventuele voordelige effecten zullen bij de Voorjaarsnota 2024 worden meegenomen.