Programma 3 Sportvoorzieningen | Jaarstukken 2021

3.1 Wat wilden we bereiken en wat hebben we ervoor gedaan?

Exploitatie gemeentelijke zwembaden

In het najaar van 2019 is gestart met de renovatie van beide gemeentelijke buitenzwembaden. Naar verwachting wordt de gehele renovatie in beide zwembaden in het voorjaar van 2021 afgerond. Na afronding van de renovatie wordt de exploitatie van de zwembaden opnieuw aanbesteed.
Door de coronacrisis hebben we een afwijkende openstelling van de gemeentelijke buitenzwermbaden in 2020. De financiële gevolgen zouden nog kunnen doorlopen naar 2021, hoeveel is momenteel nog niet duidelijk.

De renovatie van de zwembaden is grotendeels afgerond. Door het Covid-19 is er, net als in 2020, een aangepaste openstelling van de buitenzwembaden geweest, met als gevolg dat er bij Sportfondsen Geertruidenberg een behoorlijk nadelig resultaat in de reguliere bedrijfsvoering ontstond. Via de rijksregeling voor compensatie zwembaden- en ijsbanen, is dit extra exploitatietekort opgevangen.

Duurzaamheid sportaccommodaties

De buitensportverenigingen kunnen, indien zij dit wensen, begeleid worden bij het doen van een aanvraag voor de landelijke BOSA-subsidie (Stimulering Bouw en Onderhoud van Sportaccommodaties) voor duurzaamheidsmaatregelen. Dit is een verantwoordelijkheid van de verenging. SportStroom kan deze begeleiding bieden. Indien de BOSO-subsidie wordt verkregen kan de vereniging bovendien een beroep doen op een lening uit de “Stimuleringslening duurzaamheid sportaccommodaties”.

In 2021 is er géén nieuwe aanvraag voor het verduurzamen van sportaccommodaties binnengekomen. Dit houdt verband met de toen nog vast te stellen herijking buitensportaccommodatiebeleid, én Covid-19. Door Covid-19 is het verduurzamen van sportaccommodaties bij verenigingsbesturen geen prioriteit geweest afgelopen jaar. Middels het sportakkoord, dat in 2021 een extra impuls heeft gekregen, wordt er wel meer aandacht voor gevraagd. De gemeente Geertruidenberg is in 2021 tevens aangesloten bij SportNLgroen.nl en staat er informatie op duurzaamgeertruidenberg.nl, om zo verenigingen informatie te verschaffen over de mogelijkheden van verduurzamen.

Lokaal sportakkoord

Een sportformateur heeft samen met de gemeente, lokale sportaanbieders en externe partijen met raakvlakken tot sport (welzijnsorganisaties, fysiotherapeuten) een Lokaal Sportakkoord opgesteld. In 2020 en 2021 wordt hier uitvoer aan gegeven met behulp van het uitvoeringsbudget. Dit wordt in samenspraak met extern aangesloten organisaties gedaan. De gemeente is dus één van de deelnemende partijen binnen het Lokaal Sportakkoord.

In 2021 is er vanwege Covid-19 extra uitvoeringsbudget van het sportakkoord uitgekeerd. Om dit budget goed te besteden, is er een aanjager met de verschillende partijen in 2021 aan de slag gegaan met de uitvoering van het sportakkoord. Er zijn verschillende projecten gestart, zoals deelname aan het Volwassenenfonds sport & cultuur, volleybaltrainingen bij de gemeentelijke zwembaden en een nieuwe sportroute in het Koningspark.

Basisvoorzieningen bij sportverenigingen

Resulterend uit de herijking sportaccommodatiebeleid wordt vastgesteld wat een basisvoorziening is. Dit dient duidelijkheid te verschaffen over eerste aanschaf, vervanging en onderhoud. De afronding van de herijking staat gepland voor december 2020.
Indien dit afwijkend is van de bestaande situatie houdt dit in dat er praktische aanpassingen gedaan moeten worden. Er is niet duidelijk of en hoeveel financiële middelen hieraan gekoppeld moeten worden.

In 2021 is de herijking buitensportaccommodatiebeleid vastgesteld. Door het vaststellen van deze herijking is de eerste fase van de uitvoering afgerond. De eerste stap naar harmonisering van de eigendomssituaties en de huursystematiek is gezet. Er is naar aanleiding van de herijking tevens een nieuw bestek geschreven voor het onderhoud aan de sportvelden.

Sporthal

Door Synarchis is een verdiepingsonderzoek uitgevoerd. De resultaten worden in 2020 gepresenteerd aan het college. Nog onduidelijk welk vervolg hieraan gegeven gaat worden.

In 2021 is besloten tot bouw van een nieuwe sporthal op de locatie van Parkzicht. De voorbereidingen voor de bouw van de nieuwe sporthal zijn in 2021 gestart en in 2022 zal de daarvoor benodigde aanbesteding plaatsvinden.

3.2 Beleidsindicatoren

Tabel Beleidsindicatoren

Beleidsincatoren Programma 3
Nr.	Taakveld	Naam indicator	Jaar	Waarde	Eenheid	Bron	Opmerking
Nr.	Taakveld	Naam indicator	Jaar	Waarde	Eenheid	Bron	Opmerking
20.	5. Sport, cultuur en recreatie	Niet sporters	2020	52,3	%	Gezondheidsenquête (CBS, RIVM)

3.3 Wat heeft het gekost?

Wat heeft het gekost?

Programma 3 Sportvoorzieningen					(bedragen x € 1.000)

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
	Jaarrekening	Begroting	Begroting na wijziging	Jaarrekening	Verschil Begroting / Rekening
	2020	2021	2021	2021	2021
Lasten	1.183	1.570	1.983	2.122	-139
Baten	-199	-194	-598	-697	98
Saldo	984	1.376	1.385	1.425	-41

Resultaat bestemming
	Jaarrekening	Begroting	Begroting na wijziging	Jaarrekening	Verschil Begroting / Rekening
	2020	2021	2021	2021	2021
Lasten	35	0	35	35	0
Baten	-24	0	-56	-56	0
Saldo	11	0	-21	-21	0

Gerealiseerd resultaat
	Jaarrekening	Begroting	Begroting na wijziging	Jaarrekening	Verschil Begroting / Rekening
	2020	2021	2021	2021	2021
Lasten	1.218	1.570	2.018	2.157	-139
Baten	-223	-194	-654	-753	99
Saldo	995	1.376	1.364	1.404	-40

3.4 Verbonden partijen

Verbonden partijen

Binnen het programma Sportvoorzieningen zijn geen verbonden partijen.

3.5 Risico's

Btw op exploitatie sport

Vanaf 2019 in de btw-vrijstelling op sport verruimd. Hierdoor is voor de gemeente geen btw meer verrekenbaar op realisatie, exploitatie en beheer van sportaccommodaties. Er is een compensatieregeling (SPUK) opgezet om het financiële nadeel af te dekken. Bij een overschrijding van het subsidieplafond van de SPUK-uitkering worden alle aanvragen naar rato verminderd. Door de onzekerheid van de compensatieregeling blijft er sprake van een jaarlijks vooraf onbekend financieel risico.

Sinds 2019 valt de exploitatie van sportaccommodaties onder de btw–vrijstelling. Dit betekent dat het niet meer mogelijk is om btw in aftrek te brengen. Het Rijk compenseert dit door middel van de Regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK). Ook in 2021 is een aanvraag gedaan voor een bijdrage uit deze regeling. De SPUK-regeling is vanwege het landelijk aangevraagde bedrag , net als vorige jaren, waarschijnlijk niet dekkend. Eind 2022 wordt de definitieve vaststelling verwacht.

3.6 Voortgang investeringen

Voortgang investeringen

Krediet omschrijving	Toelichting - Beslispunt
17 - 19 Renovatie zwembad De Schans	In 2021 zijn de renovaties van de zwembaden afgerond. De filters van de zwembaden worden in 2022 vervangen.
17 - 19 Renovatie zwembad De Ganzewiel	In 2021 zijn de renovaties van de zwembaden afgerond. De filters van de zwembaden worden in 2022 vervangen.
18 Uitbreiding half kunstgrasveld DDHC	Besluitvorming is om het krediet voor de afronding van de SPUK open te houden en het project af te sluiten.
18 Nieuwbouw kleedaccommodatie RFC	Er wordt een overschrijding op het budget verwacht. De exacte overschrijding wordt pas bekend nadat het project is afgerond en de SPUK-bedragen zijn geboekt.
21 Renovatie voetbalvelden	Het project is in 2021 nog niet gestart. Het college heeft in 2021 besloten om in plaats daarvan een haalbaarheidsonderzoek te doen, waarvan de financiële verwerking in de eerste tussenrapportage zal plaatsvinden.
21 Nieuwbouw sporthal Parkzicht	Bij het vaststellen van het krediet voor Sporthal Parkzicht € 4.565.000 heeft de gemeenteraad besloten dat in de begroting 2022 nog restant voor de dekking van de kapitaalslasten opgenomen zou worden. Het krediet Sporthal is derhalve in het investeringsplan 2022 opgenomen.