Toelichting op het overzicht baten en lasten

Grondexploitatie algemene dienst:

Bij de grondexploitatie algemene dienst zijn een drietal afwijkingen geconstateerd.  Allereerst zijn bij de aankoop gronden de kosten voor deskundige bijstand (€ 19.000 N) bij de onderhandeling over de verkoop van de gronden aan RWS tbv de verbreding van de A27 verantwoord. Tegenhanger van deze hogere uitgave is een hogere inkomst die bij de baten is opgenomen. Ten tweede  is voor de verkoop van de "snippergroen/restgronden" actie een deel van het budget wat beschikbaar was voor de inhuur een extern bureau nog niet gebruikt omdat de werkzaamheden doorlopen in het nieuwe jaar (€ 29.000 V) en tot slot zijn de afschrijvingen die toegerekend kunnen worden aan exploitatiekosten van Hermenzeil hoger dan begroot (€ 27.000 N) 

Veiligheidsregio MWB:

Via/Vanuit de Veiligheidsregio is een vergoeding verstrekt ten behoeve van de uitvoering van de specifieke regeling Corona Toegangs Bewijs (CTB). Deze uitvoeringskosten waren niet begroot. (overigens is hiervoor een bate ontvangen van € 38.000) 

Openbare orde - Hermenzeil:

Diverse verkoop proces kosten die voor 50% worden betaald door de Provincie.

Wegen, straten en pleinen:

Met dekking uit de Vrije Algemene reserve (2019) was begroot voor extra capaciteit inhuur verbreding A27. Vooralsnog is geen gebruikgemaakt van dit incidentele budget. Dit werkt overigens budgettair neutraal voor het rekeningsaldo omdat de voorgenomen onttrekking uit de Vrije Algemene Reserve daardoor ook achterwege blijft. 

Maaien bermen:

Er is een nieuw onderhoudsbestek opgesteld voor de bermen en sloten. Hierdoor is een overschrijding ontstaan op de post onderhoud bermen. Beide onderdelen maken nu deel uit van één bestek.

Bruggen en duikers:

Betreft het uitvoeren van inspectie van het areaal infrastructurele kunstwerken (plankosten). Inspectie zou uitgevoerd worden in Q4 2021 na de oplevering onderhoud Infrastructurele kunstwerken. Echter door weersomstandigheden konden de onderhoudswerkzaamheden niet plaatsvinden en zijn voor € 18.000 overgeheveld naar Q2 2022 zo ook de navolgende inspectie.

Straatreiniging:

Het begrotingsjaar 2021 is het eerste volledige jaar waarin we de veegwagen 12 maanden ingezet hebben . De hoeveelheid veegvuil is minder gebleken dan begroot. 

Openbare Verlichting:

Deze uitgaven is sterk afhankelijk van het aantal storingen en verstrekte werkopdrachten. Omdat het aantal stortingen relatief laag bleek, houden we incidenteel budget over.

Verkeersregelingen:

Deze uitgaven is sterk afhankelijk van het aantal storingen en verstrekte werkopdrachten. Ook hier is het aantal storingen meegevallen. 

Verkeerszaken: 

Betreft budget voor uitvoeren van onderzoek gedurende het project verbreding A27. Dit project loopt nog enkele jaren. Vandaar dat wordt voorgesteld om € 18.000 over te hevelen naar 2022. 

A27 Maatregelen / Omgevingsvisie Hooipolder:

Project heeft looptijd van enkele jaren. Overige kosten worden later gemaakt. Het bedrag wat in 2021 minder is uitgegeven wordt gecompenseerd door een lagere claim op de inkomsten voor hetzelfde bedrag. Het effect voor het saldo van de jaarrekening is daarmee nihil. 

Waterwegen/vaarwegen:

De grondkering overstort De Donge/Veste in de Statenlaan te Geertruidenberg is in zeer slechte staat. In Q4 2021 is een offerteaanvraag uitgegaan naar een aannemer. Door ziekte van de aannemer heeft het iets langer geduurd dan normaal, maar de aanbieding is inmiddels binnen. De opdrachtbrief is ook uitgegaan zodat het werk in 2022 kan worden uitgevoerd. Hiertoe is het noodzakelijk om € 10.000 over te hevelen naar 2022. 

Sloten / waterlossingen:

In 2021 is er een nieuw onderhoudsbestek opgesteld in samenwerking met het waterschap. Hierin is het ecologische lint voor de biodiversiteit opgenomen. In tegenstelling tot de voorgaande jaren blijft het lange gras nu niet liggen maar wordt afgevoerd evenals het slootmaaisel. Hierdoor hebben we hogere stortkosten gemaakt dan voorgaande jaren.

Diverse afwijkingen geven een nadelig verschil van € 4.000

Plantsoenen en parken:

Na de laatste tussenrapportage is extra budget overgeheveld uit het bomenfonds. Deel van dit budget was bestemd voor de aanplant van grote bomen op de parkeerplaats voor fort St. Gertrudis (Haven Geertruidenberg) ter compensatie van de bomenkap op het kazerne terrein. Echter deze werkzaamheden zijn door capaciteitsproblemen bij de aannemer niet uitgevoerd in 2021 maar begin 2022. Vandaar dat wordt voorgesteld een bedrag van € 50.000 over te hevelen naar 2022. De dekking uit de reserve bomenfonds wordt eveneens overgeheveld zodat het effect voor het jaarrekeningresultaat nihil is. 

Diverse afwijkingen geven een voordelig verschil van € 28.000

Riolering algemeen:

Ook in 2021 is de wettelijk verplichting voor elektrotechnische bedrijfsvoering voor komende jaren vanwege corona niet uitgevoerd,. De planning is om dit budget wederom beschikbaar te stellen via de TURAP 1 2022.

Riolering algemeen:

Ook in 2021 is de wettelijk verplichting voor elektrotechnische bedrijfsvoering voor komende jaren vanwege corona niet uitgevoerd,. De planning is om dit budget wederom beschikbaar te stellen via de TURAP 1 2022.

Riolering algemeen:

Van het budget voor overige leveringen en diensten is een bedrag  van € 72.000 bestemd voor het opstellen BRP en VGRP. Vanwege  het Programma Openbare Ruimte is dit doorgeschoven naar 2022. Het niet uitgegeven bedrag wordt teruggestort in de voorziening riolering en bij TURAP 1 2022 weer opgevoerd.

Voorziening riolering:

Riolering kent het systeem van gesloten financiering. Het verschil tussen de lasten en baten wordt gesaldeerd met de voorziening zodat het effect voor het saldo van  de begroting en jaarrekening neutraal is.  Begroot was een te storten bedrag van € 73.000. Op basis van de berekende voordelen bij de lasten en de baten kan een bedrag van € 241.000 extra worden toegevoegd aan de voorziening. Bij het opstellen van de begroting 2023-2026 wordt de inzet van de voorziening opnieuw beoordeeld.

Diverse afwijkingen geven een voordelig verschil van € 17.000

Afvalverwijdering huisvuil:

Bij de inzameling van huis aan huis inzameling zijn diverse voordelen behaald. € 74.000 als voordeel inzameling aan huis (PMD/GFT/RST) door aanbesteding en nieuwe inzamelen. Inhuur derden is € 17.000 meegevallen en verschuift naar 2022 en minder uitgaven voor € 26.000 aan communicatie i.v.m. nieuwe inzamelen alsmede minder GFT aanrechtbakjes uitgegeven dan geraamd.

Afvalverwijdering huisvuil:

In 2021 is de BTW over de periode 2016 - 2019 afgerekend. De afrekening leidt tot een eenmalige verrekening van € 13.000 nadelig. 

Afvalverwijdering huisvuil:

Afvalverwijdering kent het systeem van gesloten financiering. Het verschil tussen de lasten en baten wordt gesaldeerd met de voorziening zodat het effect voor het saldo van  de begroting en jaarrekening neutraal is.  Begroot was een te storten bedrag van € 4.000. Op basis van de berekende voordelen bij de lasten en de baten kan een bedrag van € 135.000 extra worden toegevoegd aan de voorziening. Bij het opstellen van de begroting 2023-2026 wordt de inzet van de voorziening opnieuw beoordeeld.

Afvalverwijdering milieustraat:

De inzamelkosten op de milieustraat vielen mee. Er is minder restafval aangeboden.. Ca. 150 ton * € 200 per ton = € 30.000 totaal. Voor de overige stromen (transport en verwerking) ca. € 35.000 totaal.

Afvalverwijdering container management:

In 2021 waren de service en onderhoudskosten door storingen en/of schade op de (ondergrondse) containers lager dan voorzien, ca. € 12.000.

Diverse afwijkingen geven een nadelig verschil van € 3.000

VTH taken:

In 2021 zijn slechts twee complexe omgevingsvergunningen aangevraagd (dit zijn vergunningen met een samenloop van bouwen en milieu). Dit is slecht 40% van het aantal aanvragen in de jaren daarvoor. Het aantal vergunningen is aanbod gestuurd en dit kunnen wij niet beïnvloeden (€ 25.000 V) . Er lopen vier beroepszaken waarvoor de rechtbank nog geen zittingsdatum heeft bepaald. Daardoor is de verwachtte en geraamde personele inzet niet benut (€ 20.000 V)

Controle en handhaving:

Naar aanleiding van meldingen van onze inwoners, wettelijk taken of naar aanleiding van bijvoorbeeld raadsvragen kan milieuonderzoek naar asbest, trillingen, geluid of straling nodig blijken te zijn. Dit is specialistisch onderzoek dat wij niet zelf kunnen uitvoeren. Het is moeilijk om vooraf in te schatten hoeveel milieuonderzoek nodig is.

Algemeen Milieu:

In 2018 is door de gemeenteraad bij amendement een incidenteel budget beschikbaar gesteld voor uitvoering duurzaamheid. Tot op heden is dit buidget nog niet gebruikt. Voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2022. Omdat dekking van de uitgave is voorzien door aanwending van de vrije algemene reserve en deze ook niet noodzakelijk is in 2021 werkt dit budgettair neutraal voor het jaarrekeningsaldo. 

Algemeen Milieu:

In de kadernota 2022 is het volgende besluit genomen door de gemeenteraad "In het kader van de uitvoering van de  Regionale Energie Strategie (RES) West-Brabant wordt een regionaal ontwikkelfonds voor lokale energieprojecten uitgewerkt. Hiervoor is een eenmalige inleg van alle deelnemende gemeentes vereist. De exacte hoogte van de inleg moet nog worden bepaald en zal nog worden voorgelegd aan de gemeenteraad. Voorgesteld wordt om dit bedrag te betalen uit de duurzaamheidsmiddelen van 2021. Dat betekent dat we een eventueel restant van de duurzaamheidsgelden uit 2021 overhevelen naar 2022." Vandaar dat wordt voorgesteld om € 77.000 over te hevelen naar 2022.  

Algemeen Milieu:

Er is in 2021 geen gebruik gemaakt van de post overige leveringen en diensten.

Reductie energiegebruik:

Deze middelen zijn afkomstig van de Reductie Regeling Woningen (RREW). Dit is een subsidie die we enkel mogen gebruiken voor de aangevraagde activiteiten. De subsidie loopt tot 1 juli 2022. Resterende middelen worden tot die tijd uitgegeven.

Middelen Klimaatakkoord:

In de decembercirculaire van 2019 heeft de gemeente middelen ontvangen voor het opstellen en uitvoeren van de Transitievisie Warmte. Deze middelen zijn ondergebracht in de reserve Klimaatmiddelen. Afgelopen jaar is een deel van deze reserve ingezet voor het opstellen van de Transitievisie Warmte. De komende jaren wordt deze visie uitgevoerd. De overgebleven middelen worden hiervoor ingezet.

Diverse afwijkingen geven een voordelig verschil van € 15.000

Bestemmingsplannen:

Dit betreft budget voor lopende ruimtelijke projecten waar middels anterieure overeenkomsten de gemeentelijke kosten worden verhaald op de initiatiefnemer. De kosten voor de projecten zullen deels in 2022 gemaakt worden. Overheveling van € 23.000 is daarom noodzakelijk.

(VAR18) Bestemmingsplannen:

Het actualiseren van bestemmingsplannen is vanwege de komst van de Omgevingswet niet meer noodzakelijk. Het budget voor de actualisering zal ingezet worden bij het opstellen van het omgevingsplan. In de begroting 2022 is hier al rekening mee gehouden. Het budget was beschikbaar door aanwending van de vrije algemene reserve.  Omdat er geen uitgaven zijn gedaan hoeft ook de reserve niet aangesproken te worden. Voor het jaarrekeningresultaat werkt dit budgettair neutraal

(VAR19) Bestemmingsplannen:

Het actualiseren van bestemmingsplannen is vanwege de komst van de Omgevingswet niet meer noodzakelijk. Het budget voor de actualisering zal ingezet worden bij het opstellen van het omgevingsplan. In de begroting 2022 is hier al rekening mee gehouden. Het budget was beschikbaar door aanwending van de vrije algemene reserve.  Omdat er geen uitgaven zijn gedaan hoeft ook de reserve niet aangesproken te worden. Voor het jaarrekeningresultaat werkt dit budgettair neutraal

(VAR19) Bestemmingsplannen pilots en projecten:

Van het budget Advieskosten Donge-Oevers wordt geen gebruik gemaakt, maar de kosten van inhuur worden nu rechtstreeks op de exploitatie verantwoord

Bestemmingsplannen pilots en projecten:

Dit betreffen de geraamde kosten voor de afronding van het plan Riethorst . Het plangebied is opgeleverd. In 2022 zal de afrekening worden opgemaakt.  Het voorstel is om € 116.000 over te hevelen naar 2022.

Diverse afwijkingen geven een voordelig verschil van € 1.000

Grondexploitatie W. Boonstraat (Bavokerk):

In  2021 zijn voor de grondexploitatie W. Boonstraat minder uitgaven geweest dan begroot.  In beginsel worden mutaties, na verrekening met eventuele inkomsten bruto opgenomen op de balans en is het resultaat niet van invloed op het rekeningsaldo. Voor meer informatie verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid.

Grondexploitatie Peuzelaar:

In  2021 zijn voor de grondexploitatie Peuzelaar meer uitgaven geweest dan begroot.  In beginsel worden mutaties, na verrekening met de inkomsten uit de grondverkopen bruto opgenomen op de balans en is het resultaat niet van invloed op het rekeningsaldo. Voor meer informatie verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid.

Grex Achter de hoeven.:

De plankosten voor de Grex achter de Hoeven vallen € 50.000 lager uit dan begroot. De balansmutatie (zie inkomsten ) wordt voor hetzelfde bedrag ingeboekt. 

Grex Rivierkade:

De plankosten voor de Grex Rivierkade vallen € 12.000 hoger uit dan begroot. De balansmutatie (zie inkomsten ) wordt voor hetzelfde bedrag ingeboekt.

Grex Oude Haven deel B Woningbouw:

De plankosten voor de Grex Oude Haven deel B Woningbouw vallen € 10.000 hoger uit dan begroot. De balansmutatie (zie inkomsten ) wordt voor hetzelfde bedrag ingeboekt.

Diverse afwijkingen geven een nadelig verschil van € 24.000

Omgevingswet:

Dit bedrag blijft over na verrekening kosten inhuur beleidscapaciteit  VTH 2021. De inhuur  VTH in 2021 is namelijk deels voorgeschoten door budget Omgevingswet (OGW). Na verdeling van kosten van de inhuur VTH tussen cluster Beleid en cluster Gemeente winkel  aan  het einde van 2021.  Met de nieuwe ingangsdatum inwerkingtreding OGW van 1 januari 2023, wordt het resterende bedrag van € 35.000 gebruikt voor de inhuur van expertise (Juridisch, Ruimtelijk en Communicatie) voor de volgende stap in het proces Invoering OGW.  Het voorstel is om € 35.000 over te hevelen naar 2022.

Omgevingsvergunning:

In 2021 zijn slechts enkele bouwplannen ontvangen welke een component milieu en bouwen in zich hadden waardoor de kosten voor de OMWB op dit onderdeel meevielen. Ook zijn geen grote bouwplannen voorgelegd aan externe adviseurs omdat dit (nog) niet noodzakelijk was. Doordat de invoering van de OW is vertraagd en nog uit te voeren werkzaamheden zijn doorgeschoven zoals het opstellen van toepasbare regels, nieuwe legesverordening, VTH beleid OW etc. wordt voorgesteld om € 30.000 over te hevelen naar 2022 ten behoeve van ondersteuning om zorg te dragen dat de dienstverlening niet onder druk komt te staan vanwege de extra ambtelijke inzet om deze extra incidentele taken t.b.v. de implementatie van de OW uit te voeren. 

Diverse afwijkingen geven een nadelig verschil van € 7.000

Reserve grondexploitatie:

Binnen de Grex Brahmstraat  is een  gedeeltelijke winstneming  doorgevoerd. Deze storting in de reserve grondexploitatie was niet begroot.

Grondexploitatie algemene dienst:

De vergoeding voor de kosten van deskundige bijstand  zitten in het uitgekeerde bedrag voor de verkoop. De diverse verkoopopbrengsten vielen hoger uit dan geraamd. 

Grondexploitatie algemene dienst:

Voor de verkoop van de verschillende stukjes "snippergroen/restgronden" binnen onze gemeente was een opbrengst ingeschat van € 150.000. De verkopen moeten nog worden afgerond. In de Turap 2022-1 zal het te ontvangen bedrag wederom worden opgevoerd. 

Diverse afwijkingen geven een voordelig verschil van € 5.000

Veiligheidsregio MWB:

Via/Vanuit de Veiligheidsregio is een vergoeding verstrekt ten behoeve van de uitvoering van de specifieke regeling Corona Toegangs Bewijs (CTB). Deze uitvoeringskosten waren niet begroot. 

Brandweergarages en blusmiddelen:

Afwikkeling doorbelasting van de kosten aan de Veiligheidsregio voor het jaar 2020 viel € 6.500 lager uit waardoor er een incidenteel nadeel is ontstaan. Bovendien is het te declareren bedrag 2021 € 4.500 lager dan werd aangenomen. 

Openbare orde - Hermenzeil:

Voor de beheerskosten van Hermenzeil was een bedrag geraamd van €  27.750,00 echter de beheerskosten zijn hoger uitgevallen.

Wegen, straten en pleinen:

Degeneratiekosten zijn kosten die in rekening worden gebracht bij partijen die werkzaamheden uitvoeren in openbare grond. Begroot is dat er € 18.000 gedeclareerd zou worden. Door meer werkzaamheden op gebied van kabels en leidingen en het beter monitoren van deze werkzaamheden zijn meer facturen uitgegaan om het toekomstige verval van de openbare ruimte te compenseren. Het voordeel bedraagt € 23.000.

A27 Maatregelen / Omgevingsvisie Hooipolder:

De uitgaven ten laste van dit project zijn lager dan begroot en omdat er sprake is van communicerende vaten is ook de inkomst met hetzelfde bedrag lager. Omdat het project een looptijd heeft van enkele jaren. worden de overige kosten ook later gemaakt.

De opbrengst van de rioolheffing voor woningen is hoger dan begroot. 

Diverse afwijkingen (Overige opbrengsten € 10.000 en opbrengst rioolheffing niet-woningen € 6.000) geven een nadelig verschil van € 16.000

Afvalverwijdering huisvuil:

Door een herstel van de papierprijs in de tweede helft van 2021 zijn de opbrengsten hoger dan geraamd. Ca. 500 ton * € 50 per ton = € 25.000 totaal. Daarnaast is er meer gescheiden ingezameld PMD dan geraamd. Ca. 60 ton * € 250 per ton = € 15.000 totaal.

Afvalverwijdering huisvuil:

Afvalverwijdering kent het systeem van gesloten financiering. Het verschil tussen de lasten en baten wordt gesaldeerd met de voorziening zodat het effect voor het saldo van  de begroting en jaarrekening neutraal is.  Begroot was een  onttrekking  van € 139.000. Op basis van de berekende voordelen bij de lasten en de baten kan echter een  bedrag worden gestort. Het niet doorgaan van de voorgenomen onttrekking  is voor het rekeningresultaat een nadeel. 

Afvalverwijdering milieustraat:

Doordat er minder restafval is aangeboden is ook de inkomst op de milieustraat  lager. Minder restafval. Ca. 150 ton * € 250 per ton = € 37.500 minder kosten. Meer overige stromen (transport en verwerking) ca. € 12.500, totaal ca. € 24.000 nadeel in de opbrengst.

Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten:

De opbrengst van de afvalstoffenheffing is € 24.000 hoger dan begroot.

Diverse afwijkingen geven een voordelig verschil van € 13.000

VTH taken:

Na eindcontrole door het Ministerie van I en M is de geluidssanering uit 2017 van diverse woningen aan de Keizersdijk definitief afgerond. Het restant van de eerder toegekende middelen in het kader van de Specifieke Uitkering Geluid valt nu vrij.

Reductie energiegebruik:

Betreft beschikte subsidie Reductie Regeling Energiegebruik Woningen (RREW). SDeze valt lager uit dan begroot. 

Middelen Klimaatakkoord:

Saldo van deze regeling wordt minder onttrokken uit de reserve.  Voor het jaarrekeningresultaat is dit een nadeel. 

Bestemmingsplannen pilots en projecten:

Bestemmingsplan procedures lopen nog en gaan het jaar over. Voorgesteld wordt het restant budget over te hevelen, zie ook de uitgaven. De exploitatiebijdrage is gedeeltelijk geïnd. Het restant volgt pas bij onherroepelijk bestemmingsplan. Verwacht mag worden dat in 2022 deze opbrengsten feitelijk gerealiseerd gaan worden. Het voorstel is om € 222.000 over te hevelen naar 2022.

Diverse afwijkingen geven een nadelig verschil van € 1.000

Grondexploitatie W. Boonstraat (Bavokerk):

Verrekening van het boekjaarresultaat met de balans.

Grondexploitatie Peuzelaar:

Verrekening van het boekjaarresultaat met de balans.

Grondexploitatie Brahmstraat:

Bij de opstelling van de jaarrekening is geconstateerd dat de winstneming van de Brahmstraat uit 2020 nog niet had plaatsgevonden. Verrekening van het boekjaarresultaat met de balans.

Grex Achter de hoeven.:

Verrekening van het boekjaarresultaat met de balans.

Grex Rivierkade:

Verrekening van het boekjaarresultaat met de balans.

Grex Oude Haven deel B Woningbouw:

Verrekening van het boekjaarresultaat met de balans.

Omgevingsvergunning:

Er zijn 47% meer omgevingsvergunningen verleend voor de activiteit bouw. Dit waren veelal kleinschalige bouwwerken met relatief lage bouwkosten. In het vierde kwartaal zijn echter enkele forse bouwplannen binnengekomen en vergund waardoor de leges in dit kwartaal flink zijn opgelopen. Uiteindelijk is de meeropbrengst omgevingsvergunning € 152.000 hoger dan begroot.

Culturele activiteiten:

Het college heeft besloten om de Rijksmiddelen cultuur in te zetten voor activiteiten door lokale organisaties en ondernemers. Dit is in 2021 niet volledig afgerond. Het restant wordt overgeheveld naar 2022 zodat het ingezet kan worden om de lokale culturele infrastructuur te ondersteunen.

Speelterreinen en speelvoorzieningen:

In 2021 zijn we er vanuit gegaan dat het project beweegroute gerealiseerd zou zijn. Echter is dit doorgeschoven naar het 1e kwartaal van 2022 omdat de werkzaamheden afgestemd worden op de aanleg en inrichting van de gehele openbare ruimte op die locatie. Op dit moment wordt de locatie gebruikt als grondopslag wat het niet mogelijk maakt om de toestellen daar op dit moment te plaatsen. De stichting heeft een overkomst getekend waarin ze aangeven dat ze in 2022 een bedrag van €13.000 betalen voor de realisatie van de beweegroute.

De geraamde opbrengst vanwege de verkoop van cultureel centrum de Schattelijn was begroot in 2021, maar wordt eerst in 2022 gerealiseerd omdat de formele verkoopdatum ligt na 31 december 2021.  Voor het saldo van de jaarrekening heeft dit overigens geen gevolgen omdat de storting in de vrije algemene reserve van de opbrengst ook eerst in 2022 zal plaatsvinden. 

Cultureel centrum De Schattelijn:

De geraamde opbrengst vanwege de verkoop van cultureel centrum de Schattelijn was begroot in 2021, maar wordt eerst in 2022 gerealiseerd omdat de formele verkoopdatum ligt na 31 december 2021.  Voor het saldo van de jaarrekening heeft dit overigens geen gevolgen omdat de storting in de vrije algemene reserve van de opbrengst ook eerst in 2022 zal plaatsvinden. 

Speelterreinen en voorzieningen:

In 2021 zijn we er vanuit gegaan dat het project beweegroute gerealiseerd zou zijn. Echter is dit doorgeschoven naar het 1e kwartaal van  2022 omdat de werkzaamheden afgestemd worden op de aanleg en inrichting van de gehele openbare ruimte op die locatie. Op dit moment wordt de locatie gebruikt als grondopslag wat het niet mogelijk maakt om de toestellen daar op dit moment te plaatsen. De stichting heeft een overkomst getekend waarin ze aangeven dat ze in 2022 een bedrag van €13.000 betalen voor de realisatie van de beweegroute.

780.049

Sportbeleid: 

Dit betreft kwijtgescholden huur i.v.m. Corona voor de huurders van de Dongemond Sporthal. Aanvraag TVS regeling is geheel via de gemeente verlopen. Deel Dongemond Sporthal is uitbetaald aan de exploitant, Dongemond Sportief, welke dit met de huurders heeft verrekend. Totaal kwijtgescholden huur is meer dan we ter compensatie hiervoor vanuit het Rijk hebben ontvangen.

Sportbeleid:

De begeleiding herijking sportaccommodatiebeleid loopt nog steeds. In 2022 volgt fase 2. De vastgestelde herijking wordt vertaald naar de praktijk. Hierbij biedt Synarchis opnieuw ondersteuning. Het verzoek om  € 5.000 over te hevelen naar 2022 om het project te kunnen afronden.

Sportterreinen voor voetbal:

Door gebrek aan ambtelijke capaciteit zijn werkzaamheden voor straat- en leunhekwerk rondom het hoofdveld van RFC uitgesteld. Het overgebleven budget van € 7.000 zal worden overgeheveld naar 2022. Dit is bestuurlijk toegezegd richting vereniging.

Zwembaden:

Uitkering SPUK IJZ eerste deel 2021. Gaandeweg de coronacrisis zijn er steeds compensatieregelingen door het Rijk ter beschikking gesteld. Dit was vooraf niet in te schatten en deze zijn derhalve ook niet geraamd.  Dit nadeel wordt echter gecompenseerd door een inkomst voor hetzelfde bedrag en werkt daarmee budgettair neutraal

Zwembaden:

In 2021 heeft de afrekening van diverse uur en exploitatiebijdrages plaatsgevonden alsmede de verrekening van diverse BTW maatregelen die vanwege het belastingregime getroffen moesten worden. De tegenhang van deze afrekeningen/verrekeningen is onder de inkomsten opgenomen voor hetzelfde bedrag. 

Zwembaden:

Voor de zwembaden was in 2021 een bijdrage beschikbaar gesteld voor de vervanging van filters. Deze vervanging is niet meer gerealiseerd in 2021 maar wordt in 2022 afgerond. Vandaar een voordeel  voor het exploitatieresultaat. Overigens wordt dit voordeel administratief gecompenseerd door het niet onttrekken van een bijdrage uit de voorziening voor hetzelfde bedrag,

Sportbeleid:

Totaal ontvangen TVS regeling vanuit het Rijk wat bedoeld is om huur kwijt te schelden aan huurders van de Dongemond Sporthal. De bijdrage op basis van deze regeling was niet geraamd. Betreft tegenhanger van de uitgaven op basis van dezelfde regeling. 

Zwembaden:

De exploitant van beide zwembaden, N.V. Sportfondsen Geertruidenberg, wordt door de Belastingdienst aangemerkt als winstbeogend. Dit maakt dat er een kostprijsdekkende huur doorberekend dient te worden. Daarnaast is de renovatie van de zwembaden afgerond en worden de kapitaallasten hiervan meegenomen in de huur. Beide maakt dat ontvangen huur hoger ligt dan vooraf begroot. 

Zwembaden:

We hebben zowel SPUK IJZ 2020 als eerste helft 2021 ontvangen. Het bedrag begroot is alleen uitkering SPUK IJZ 2020. 

Zwembaden:

Voor de zwembaden was in 2021 een bijdrage beschikbaar gesteld voor de vervanging van filters. Deze vervanging is niet meer gerealiseerd in 2021 maar wordt in 2022 afgerond. De bijdrage hoeft in 2021 niet onttrokken te worden. 

Huisvesting basisonderwijs:

In 2021 hebben we een SUVIS-uitkering ontvangen die is bedoeld voor het verbeteren van het binnenmilieu van de scholen. De meeste scholen zijn hiermee in 2021 al gestart, in 2022 ontvangen de scholen hun deel van de SUVIS-uitkering.  Vandaar dat de geraamde uitgave in 2021 niet is gerealiseerd. 

Huisvesting basisonderwijs:

BS De Wilsdonck huurt jaarlijks noodlokalen totdat nieuwbouw Parkzicht klaar is. Afgelopen jaar is de school hiermee gestopt en valt het geraamde budget vrij. 

Huisvesting Voortgezet Onderwijs:

In 2021 hebben we een SUVIS-uitkering ontvangen die is bedoeld voor het verbeteren van het binnenmilieu van de scholen. De meeste scholen zijn hiermee in 2021 al gestart, in 2022 ontvangen de scholen hun deel van de SUVIS-uitkering. 

Onderwijsachterstandenbestrijding:

Van het Rijk ontvangt de gemeente middelen voor onderwijsachterstandenbestrijding. In 2022 zijn er nog diverse projecten die uit deze middelen betaald zullen worden. De projecten zien allen toe op het voorkomen van onderwijsachterstanden en het bevorderen van talentontwikkeling. Tevens dragen de projecten bij aan het voorkomen van segregatie en het bevorderen van integratie. Een deel van de middelen mag mee overgenomen worden naar de volgende periode (2023-2027).

Leerlingenvervoer:

De overschrijding wordt veroorzaakt doordat een factuur van de maand december 2020 ook in het boekjaar 2021 terecht is gekomen. 

Peuterspeelzalen:

De verrekening van het voorschot in de peuteropvangmiddelen vindt altijd achteraf plaats. Bij de Hoge Waai hebben zich meer peuters die recht hebben op peuteropvangopvangsubsidie aangemeld dan voorzien.  Bij de Paddestoel hebben zich minder peuters die recht hebben op peuteropvangopvangsubsidie aangemeld dan voorzien.   Bij de Parapluutje / Partou hebben zich meer peuters die recht hebben op peuteropvangopvangsubsidie aangemeld dan voorzien.  Bij de Trema hebben zich minder peuters die recht hebben op peuteropvangopvangsubsidie aangemeld dan voorzien.

Huisvesting basisonderwijs

De uitkering van de SUVIS-subsidie welke in 2021 is ontvangen is als vooruitontvangen opgenomen op de balans en zal naar verwachting in 2022 aan de scholen worden uitbetaald nadat de maatregelen (SUVIS) zijn gerealiseerd.  Omdat de SUVIS regeling ook een Sisa regeling is zal de accountant te zijner tijd een separate verklaring af moeten geven. 

Huisvesting Voortgezet Onderwijs

De uitkering van de SUVIS-subsidie welke in 2021 is ontvangen is als vooruitontvangen opgenomen op de balans en zal naar verwachting in 2022 aan de scholen worden uitbetaald nadat de maatregelen (SUVIS) zijn gerealiseerd.  Omdat de SUVIS regeling ook een Sisa regeling is zal de accountant te zijner tijd een separate verklaring af moeten geven. 

Onderwijsachterstandenbestrijding:

De OAB gelden werken budgettair neutraal voor de jaarrekening omdat de ontvangen rijksvergoeding wordt gesaldeerd met de betaalde subsidies OAB.  Het berekende nadeel valt weg tegen het berekende voordeel bij de uitgaven. 

Algemene voorzieningen Jeugd

Een deel van dit voordeel is te verklaren doordat de kosten voor aansluiten op het zorgsysteem via Centric zijn betaald binnen overhead ICT.  Door de gewijzigde verdeelsleutel bij de berekening van de kosten DVO per 2021 zijn de kosten voor de DVO minder hoog dan geraamd. En dit voordeel is deels te verklaren door teruggaven door de kwaliteitsonderzoeken. 

Algemene voorzieningen Jeugd

Van het budget voor overige leveringen en diensten onder het product Algemene voorzieningen Jeugd is een deel niet noodzakelijk gebleken.

Algemene voorzieningen WMO

Vanwege Covid-19 hebben verschillende activiteiten geen doorgang kunnen vinden. Deze activiteiten zijn verplaatst naar 2022 en de kosten hiervan drukken op het budget van 2022. Daarom wordt verzocht om € 8.000 over te hevelen naar 2022.

Algemene voorzieningen WMO

De middelen die wij jaarlijks ontvangen voor de mensen met een Lichte Verstandelijke Beperking (LVB middelen)  worden overgeheveld naar de gemeente Breda, zijn in 2021 door Breda niet gebruikt en daarom aan ons teruggestort.

Ouderenbeleid

De onderschrijding van € 26.000 heeft te maken met een terugvordering van de subsidieverlening 2020 Opplusproject. Verzoek aan de gemeenteraad is om dit budget over te hevelen naar 2022, in verband met de volgende redenen: met Trema/SW0G hebben we geconstateerd dat het aantal hulpvragen  binnen het algemeen maatschappelijk werk / de ondersteuning van ouderen  toenemen en ook de complexiteit daarvan. In de eerste helft van 2022 wordt duidelijk of dit al dan niet vraagt om een aanvullend subsidiebudget. Mocht dit inderdaad het geval zijn, dan kan het budget ad € 26.000 worden ingezet als noodbudget voor 2022.

Inburgering

Voor de uitvoering van de regionale pilots “Ontzorgen”  en "duale trajecten" is budget overgeheveld naar 2021 omdat de pilots door Covid-19 waren verplaatst. Door de pandemie zijn activiteiten minder of anders uitgevoerd dan gepland. Een deel hiervan waren regionale middelen. Hiervoor wordt voorgesteld om ze over te hevelen naar 2022 zodat deze regionaal kunnen worden besteed aan de doelgroep waar het voor bedoeld was. Dit gaat om een restantbedrag van  €47.000. Deze middelen hoeven niet te worden teruggestort of verantwoord aan het ministerie van SZW.  Er is conform de afgesloten overeenkomst alleen een verplichting om te verantwoorden aan de eigen gemeenteraad. In het eerste kwartaal 2022 volgt een raadsinformatiebrief. De vier betrokken gemeenten herbestemmen het restbedrag voor inhuur van contractmanagement voor de nieuwe wet inburgering en taalonderwijs voor statushouders uit de ondertussengroep. De lokale middelen die overblijven naast de bovengenoemde regionale middelen blijven over. 

Programma Langer Thuis

De onderschrijding op deze post heeft te maken met het feit dat door de Covid-19 (-beperkingen) geen woonadviesgesprekken en thuisscans (Thebe Extra) hebben kunnen plaatsvinden in het kader van het opplusproject (project Ons huis, ons thuis). Ook zijn geen kosten gemaakt in verband met incidentele ondersteuning van Zlimthuis. De licentiekosten aan partijen moest wel worden voldaan. De bijdrage van Thuisvester voor dit project ad € 8.000 is op deze post bijgeboekt.

In deze post zit een eenmalig budget van € 50.000,- voor de oplossing van wensen/knelpunten, zoals voortkomen uit de kernbijeenkomste Langer Thuis. Dit budget is vanwege diverse redenen, zoals niet doorgaan 2 fysieke kernbijeenkomsten i.v.m. corona , vele personele wisselingen SWOG/Trema, andere prioriteitenstellling i.v.m. werkdruk (nog) niet aangesproken. In beginsel valt dit budget ad € 50.000,- dus vrij. Inmiddels  zijn de uitkomsten van de enquete Langer Thuis in de kernen Raamsdonk en Geertruidenberg bekend, waardoor er een totaalbeeld gaat ontstaan van de wensen/knelpunten in alle kernen. Op basis daarvan kan een totaal plan van aanpak worden opgemaakt. 

Centrum Jeugd en Gezin Drimmelen - Geertruidenberg

Er werden nog uitgaven verwacht in 2021 in het kader van de (opstart) huisvesting CJG, maar uiteindelijk zijn er geen kosten meer in rekening gebracht.

Centrum Jeugd en Gezin Drimmelen - Geertruidenberg

Er is abusievelijk  € 53.000 bijgeraamd vanaf 2021 terwijl dit pas in 2022 hoefde in te gaan.

Sociaal Wijkteam

Ten behoeve van het Loket Werk, Inkomen en Zorg (WIZ) wordt ruimte gehuurd aan de Amerweg. Vanwege Covid-19 is van deze locatie weinig gebruik gemaakt en is er ook geen aanspraak gemaakt op de overige middelen.

Sociale recherche

Vanwege Covid-19 heeft onderzoek tijdelijk niet kunnen plaatsvinden. 

PW inkomen

Het aantal cliënten over 2021 was hoger dan in 2020. Statistisch lag het cliëntenaantal wél vrijwel gelijk, maar er was meer beweging en verloop binnen het bestand dan het jaar ervoor. Hierdoor was er sprake van meer betalingen aan meer mensen, waardoor het totale bedrag hoger is uitgevallen.

PW Inkomen

Het aantal inwoners dat gebruik maakt van loonkostensubsidie stijgt. De verwachting is dat deze stijging ook de komende jaren te zien zal zijn. In 2021 was er sprake van 59 klanten met een gemiddelde trajectprijs van € 6.500

PW Inkomen

Jaarlijks wordt de hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren berekend. Op basis van actualisatie van de omvang 2021 kan er een bedrag worden onttrokken aan de voorziening  i.p.v. gestort.  

Inkomensvoorzieningen (IOAW/IOAZ)

Het aantal klanten IOAW/IOAZ is lager dan verwacht. 

Bijstand binnenvaart

De aanspraken op een uitkering Binnenvaart zijn onvoorspelbaar, maar wordt altijd voor de zekerheid begroot en 100% door ministerie vergoed, vandaar dat het samen met  de inkomsten wegvalt. We verwachten dat het nu minder gaat voorkomen, want we zijn geen centrumgemeente meer. 

Besluit bijstandverlening Zelfstandigen

Vanwege Covid-19 heeft onderzoek minder kunnen plaatsvinden (€ 17.000) en daarnaast zijn er ook in 2021 veel minder aanvragen BBZ ingediend dan begroot. Waarschijnlijk heeft dit te maken met de coronasteunmaatregelen (TOZO). 

Tozo-regeling (steunregeling Corona)

De uitvoering van de Tozo-regeling was declarabel via een Sisa-regeling. De overschotten op het TOZO budget vloeien weer terug naar het rijk nadat er de verrekening (saldo) met de inkomsten is berekend. Het verschil tussen uitgaven en inkomsten is opgenomen als bijdrage voor de uitvoeringskosten  (€ 76.000) onder algemene uitgaven en inkomsten. Daarmee is de uitvoering voor de gemeente budgettair neutraal. Voor de afwikkeling van de TOZO regeling is in 2022 nog een aanvullend budget noodzakelijk van € 100.000. Verzocht is om dit bedrag over te hevelen,

Bijzondere bijstand

Tussentijds is voor de bijdrage collectieve ziekteverzekering opgehoogd omdat het erop leek dat we een overschrijding zouden gaan krijgen. Achteraf gezien was dat niet nodig geweest. 

Bijzondere bijstand

In 2021 hebben 198 klanten gebruik gemaakt van de individuele inkomenstoeslag. Ondanks dat dit meer is dan in 2020, toen waren er 172 klanten die gebruik hebben gemaakt van deze toeslag, is de uiteindelijke uitgave op deze post lager (€ 50.000 in 2021 voor 198 klanten, € 60.000 in 2020 voor 172 klanten).

Bijzondere bijstand

De kosten voor bewindvoering lopen op. In 2020 zaten 96 klanten in bewindvoering, in 2021 is dit gestegen tot 109 klanten.

Bijzondere bijstand

Het aantal aanvragen voor de TONK regeling was fors lager dan verwacht. Dit bleek een landelijke trend. Ondanks een verruiming van de regeling houden we middelen voor de TONK over. 

Sociale Werkplaatsen

De overschrijding betreft een administratieve financiële afwijking. De overschrijding wordt veroorzaakt door een extra uitkering van Rijksoverheid voor SW-bedrijven voor de compensatie van de Covid-19 crisis. Deze uitkering is één op één doorbetaald aan MidZuid. Aangezien het bedrag pas eind december 2021 is gepubliceerd, is de begroting/administratie hier niet meer op aangepast.

Sociale werkplaatsen

Het verschil  wordt veroorzaakt door de eindafrekening van 2020 en het verschil tussen de gemeentelijke bijdrage volgens de begroting MidZuid 2021 en het bedrijfsplan MidZuid 2021.

Dagbesteding en ontmoetingscentra

Het ontmoetingspunt Sandoel is eind 2021 tot stand gekomen. Kosten hiervoor zullen voor het eerst in 2022 gemaakt worden.

Participatiebudget

De uitbreiding van 0,5 FTE heeft betrekking op de extra werkzaamheden die verwacht werden in 2021, ter voorbereiding op de veranderende wetgeving met betrekking tot Inburgering. De gemeenteraad heeft eind 2020 besloten om incidenteel 0.5 Fte extra in te zetten op participatie voor een periode van 6 maanden. Deze extra inzet is destijds niet administratief verwerkt in de begroting. Dit verklaart het verschil op deze post. 

Participatiebudget

Door de drukte van de Coronasteunmaatregelen (TOZO en TONK), in combinatie met ziekte en wisselingen binnen Beleid en Kwaliteit, is niet eerder gesignaleerd dat er op dit budget een overschrijding dreigde. De uitgaven 2021 zijn niet extreem veel hoger dan in 2020. Echter het budget is in de begroting 2021 (substantieel) lager ingezet.

WMO Woonvoorzieningen

De overschrijding op de woningaanpassingen wordt veroorzaakt door enerzijds een grote woningaanpassing van ruim € 60.000. Daarnaast  zijn er in 2021 meer trapliften geplaatst dan het voorgaande jaar.

WMO Hulpmiddelen

In 2021 zijn er minder aanvragen gedaan voor hulpmiddelen. Ook is het aantal uitstaande hulpmidden teruggelopen.

Wmo, huishoudelijke verzorging

Er zijn in 2021 weinig aanvragen gedaan voor de Huishoudelijke Hulp toelage, waardoor de kosten op dit onderdeel lager zijn uitgevallen dan begroot.

Wmo, huishoudelijke verzorging

Ondanks een bijraming in de tussenrapportage in 2021 blijken de kosten voor de huishoudelijke ondersteuning in 2021 hoger uitgevallen dan verwacht. Oorzaken hiervoor liggen in een toename van het aantal cliënten door vergrijzing en het abonnementstarief. Daarnaast hebben we vanaf 2021 een nieuw contract met een hoger uurtarief.

Wmo, huishoudelijke verzorging

De kosten voor de PGB Huishoudelijke Ondersteuning zijn in lijn met de kosten van 2020. Er is sprake van een kleine toename van het aantal pgb-cliënten voor Huishoudelijke Ondersteuning.

WMO Begeleiding groep

Op Wmo-begeleiding is meer uitgegeven dan geraamd. Deze stijging is het gevolg van de gestage groei van het aantal aanvragen en voorzieningen (van 256 in 2019 naar 295 in 2020 en 313 eind 2021). De conclusie zou dan ook zijn dat de taakstellende bezuiniging van € 120.000 op deze post niet is gehaald. Het totaal van de Wmo-voorzieningen is echter wel binnen de begroting gebleven. 

WMO Begeleiding individueel

Op Wmo-begeleiding is meer uitgegeven dan geraamd. Deze stijging is het gevolg van de gestage groei van het aantal aanvragen en voorzieningen (van 256 in 2019 naar 295 in 2020 en 313 eind 2021). De conclusie zou dan ook zijn dat de taakstellende bezuiniging van € 120.000 op deze post niet is gehaald. Het totaal van de Wmo-voorzieningen is echter wel binnen de begroting gebleven. Vorig jaar is met name gestuurd op de hoogte van de indicaties:  lichte zorg waar het kan en verantwoord is, zwaarder als het noodzakelijk is.  De ingezette beweging lijkt wel de goede kant uit te gaan: het totaal van het aantal cliënten is met 18 gestegen terwijl dat het jaar daarvoor het er nog 39 waren. Van die 18 hadden er maar 2 een zwaardere vorm van zorg.

WMO Begeleiding PGB

Op Wmo-begeleiding is meer uitgegeven dan geraamd. Deze stijging is het gevolg van de gestage groei van het aantal aanvragen en voorzieningen (van 256 in 2019 naar 295 in 2020 en 313 eind 2021). De conclusie zou dan ook zijn dat de taakstellende bezuiniging van € 120.000 op deze post niet is gehaald. Het totaal van de Wmo-voorzieningen is echter wel binnen de begroting gebleven. 

Schuldhulpverlening

In 2021 zijn beduidend minder Shv-trajecten bij KBNL aangevraagd dan werd verwacht n.a.v.. voorgaande jaren en de nieuwe doelgroep (zzp-ers) die er per 01-01-2021 is bijgekomen. De exacte reden kan niet worden vastgesteld maar er bestaat een sterk vermoeden dat dit alles te maken heeft met de grote coulance en ruimhartigheid die schuldeisers hanteren in hun incassobeleid vanwege de Coronacrisis. 

PGB Jeugd

Het aantal jeugdigen die ondersteuning krijgen via een PGB is in 2021 iets afgenomen.

Individuele voorzieningen Natura Jeugd

De afwijkingen binnen dit taakveld 6.72 moeten worden bezien in onderlinge samenhang met taakveld 6.82. Binnen deze 2 taakvelden worden de kosten van de jeugdzorg via de samenwerking Jeugdzorg Breda opgenomen.
Het nadeel op Individuele voorzieningen Natura Jeugd bedraagt in 2021 € 253.000 en op Veiligheid, jeugdreclassering en opvang Jeugd bedraagt het nadeel € 269.000. In totaal € 522.000. Daarnaast zijn er over voorgaande jaren afrekeningen ontvangen van in totaal € 108.000 voordeel. 
Per saldo een overschrijding van € 414.000 welke boekhoudkundig is verdeeld over 6.72 (€ 615.000 N) en 6.82 (€ 199.000 V)
Enerzijds toe te rekenen aan een opgenomen taakstelling van € 200.000. Anderzijds is het aantal jeugdigen in zorg ook in 2021 verder gestegen waaronder ook het aantal jeugdigen in verblijfszorg. De trajecten in verblijfszorg zijn relatief dure trajecten waardoor de gemiddelde kosten per jeugdige zijn toegenomen. 

€ 1.000

Veiligheid, jeugdreclassering en opvang jeugd

In onderlinge samenhang bezien met de toelichting onder 6.72 Maatwerkvoorziening 18- Individuele voorzieningen Natura Jeugd.

Veiligheid, jeugdreclassering en opvang jeugd

In onderlinge samenhang bezien met de toelichting onder 6.72 Maatwerkvoorziening 18- 

Algemene begraafplaatsen

In 2021 is geen ruimingen gedaan, er zijn wel graven die geruimd moeten worden. Dit wordt een interessante opdracht als er meerdere graven tegelijk geruimd kunnen worden. Daarom een paar jaar bij elkaar nemen. Het voorstel is om € 7.000 over te hevelen naar 2022.

Algemene begraafplaatsen

Werkzaamheden overzetten kaartmateriaal is niet uitgevoerd in 2021. Het voorstel is om € 12.000 over te hevelen naar 2022.

PW Inkomen

Omdat onderzoek naar lopende uitkeringen niet of minder heeft kunnen plaatsvinden vanwege corona, komen onterecht verstrekte uitkeringen minder snel aan het licht. Dit heeft ertoe geleid dat er minder is teruggevorderd dan vooraf verwacht. Daarnaast heeft een correctie op voorgaande jaren van zo’n € 60.000 plaatsgevonden. Het tekort wordt deels gecompenseerd op de storting in de voorziening die veel lager uit is gevallen.

PW Inkomen

De BUIG-beschikking die wij op 1 oktober 2021 hebben ontvangen is vastgesteld op € 4.876.312. Dit verschilt van het bedrag dat eerder als prognose was opgenomen in de begroting. 

Bijstand Binnenvaart

Onvoorspelbaar, wordt altijd voor de zekerheid begroot en 100% door ministerie vergoed, vandaar dat het samen met voorgaande post wegvalt. We verwachten dat het nu minder gaat voorkomen, want we zijn geen centrumgemeente meer. 

Tozoregeling (steunregeling Corona)

De lasten die verband hielden met de uitvoering van de TOZO regeling  kwamen door middel van een declaratieregeling vanuit het rijk voor vergoeding in aanmerking. Omdat de uitgaven achter zijn gebleven is automatisch ook de rijksvergoeding lager. 

Bijzondere bijstand

Er is minder teruggevorderd dan verwacht. Mede doordat onderzoeken niet of minder uitgevoerd konden worden door corona. 

Individuele voorzieningen Natura Jeugd

Verwezen wordt naar de toelichting bij de lasten.

Lijkbezorgingsrechten

In 2021 verliepen veel grafrechten als gevolg van een reconstructie 20 jaar geleden.

Oudheidkunde:

Deze stelpost kapitaallasten valt vrij in de jaarrekening omdat wij wel de kapitaallasten van de kasteelmuur juist berekend hebben, maar de stelpost die daar tegenover stond in de turap 2021-2 niet hebben verminderd.

Volksfeesten:

Door Covid-19 konden de activiteiten in het kader van 600 jaar Elisabethsvloed niet door gaan. De herdenking loopt door in 2022. Daarom wordt € 8.000 overgeheveld naar 2022.

Kunstvoorwerpen:

Het kunstwerk voor carnaval in Raamsdonk wordt in 2022 gerealiseerd. In 2021 hebben wij derhalve nog geen kosten opgenomen.

Cultuureducatie:

Het college heeft besloten om de middelen die het Rijk beschikbaar heeft gesteld voor cultuuractiviteiten  (Covid-19 maatregel) in te zetten voor activiteiten door lokale organisaties en ondernemers. Het beschikbare budget is in 2021 niet geheel uitgegeven. Dit wordt in 2022 verder afgerond. Het voorstel is om € 13.000 over te hevelen naar 2022.

Oudheidkunde en kunstvoorwerpen:

Het college heeft besloten om de middelen die het Rijk beschikbaar heeft gesteld voor cultuuractiviteiten  (Covid-19 maatregel) in te zetten voor activiteiten door lokale organisaties en ondernemers. Het beschikbare budget is in 2021 niet geheel uitgegeven. Dit wordt in 2022 verder afgerond. Het voorstel is om € 3.000 over te hevelen naar 2022.

Gemeentelijke gebouwen / Historische gebouwen (incl vishal):

Het beschikbare budget 2021 voor erfgoeddoelen in brede zin is niet geheel besteed, mede omdat bestrating aan de Stationsweg in verband met een plan voor een Stationsplein van de Stichting Spoorbrug Geertruidenberg door omstandigheden niet in 2021 kon worden gerealiseerd, en nu gepland is in 2022. De portefeuillehouders van ruimtelijke ordening en erfgoed hebben in 2021 aan de stichting aangegeven, dat zij op zich positief staan ten opzichte van betaling van de kosten van de bestrating (geraamd op circa € 25.000) ten laste van het erfgoedbudget, en ook de lokale erfgoedinstanties zijn positief hierover. Omdat het erfgoedbudget beperkt is, is er meer geld nodig voor erfgoeddoelen, zoals voor de genoemde bestrating, een project voor de plaatsing van een historische hoefstal in Raamsdonk en een onderzoek naar de roof van joods vastgoed in WOII, wordt verzocht om het restant van het erfgoedbudget van 2021, zijnde € 21.000 over te hevelen naar 2022.

Gemeentelijke gebouwen Fort Lunet:

In 2021 was renovatie schilderwerk gepland. In verband met onderbezetting zijn de werkzaamheden niet uitgevoerd. Bezien zal worden of deze in 2022 uitgevoerd gaan worden. 

Gemeentelijke gebouwen Parklaan 1 voormalige sporthal 

De sloopkosten van de voormalige sporthal vielen vanwege tegenvallers die niet waren voorzien hoger uit dan verwacht. Een gedeelte kan worden opgevangen door de onttrekking uit de vrije algemene reserve, maar niet alles kan daarmee worden opgevangen. De tegenvallende kosten waren o.a. aanvullende onderzoeken (milieu) en het meerwerk afvoeren (asfalten).

Gemeentelijke gebouwen Markt 32-38 Oude Raadhuis:

Het gebruik van gas en elektra viel hoger uit dan begroot. Omdat het pand is verkocht zal de afrekening in 2022 plaatsvinden. Daarnaast zijn in verband met de verlengde verkoopprocedure diverse kosten gemaakt die niet waren voorzien. Het voorstel is om € 20.000 over te hevelen naar 2022.

Gemeentelijke gebouwen Markt 32-38 Oude Raadhuis:

De verkoop is in 2021 niet meer afgerond. Dat wordt 2022. De afschrijving van de boekwaarde zal derhalve ook eerst in 2022 plaatsvinden. 

Vrije Algemene Reserve

De geraamde opbrengst vanwege de verkoop van Markt 32-38 Oude Raadhuis was begroot in 2021, maar wordt eerst in 2022 gerealiseerd omdat de formele verkoopdatum ligt na 31 december 2021.  Voor het saldo van de jaarrekening heeft dit overigens geen gevolgen omdat de storting in de vrije algemene reserve van de opbrengst ook eerst in 2022 zal plaatsvinden. 

Gemeentelijke gebouwen Markt 32-38 Oude Raadhuis

De verkoop is niet afgerond in 2021 maar zal in 2022 worden gerealiseerd. De administratieve verwerking van de met de verkoop samenhangende bedragen zal derhalve ook eerst in 2022 plaatsvinden. 

Reserve centrum Raamsdonk

De voorgenomen onttrekking uit de reserve is niet doorgegaan omdat de realisatie van het carnavalsmonument in Raamsdonk is doorgeschoven naar 2022.

Bate

892.000

College van Burgemeesters en wethouders 

De salarissen van het College van burgemeester en wethouders zijn lager uitgevallen dan begroot.

Kaartbeheer en kadaster

Als gevolg van de Covid-19 effecten en personele wisselingen zijn werkzaamheden niet uitgevoerd in 2021, maar verplaatst naar 2022

Uitvoering Wet Waardering Onroerende zaken

Voor de uitvoering van de wet WOZ wordt gebruik gemaakt van een extern bureau. Mede als gevolg van een toename van de bezwaarschriften (veelal het gevolg van de gewijzigde taxatiemethodiek) welke door de zogenaamde No Cure No Pay worden ingediend is het noodzakelijk geweest om extra beroep te doen op inzet van het externe bedrijf.

Uitvoering Wet Waardering Onroerende zaken

Voor de specifieke taxaties van specifieke woningen en niet woningen (meestal niet courante niet woningen) is het inhuren van een taxateur beperkt gebleven. 

Uitvoering Wet Waardering Onroerende zaken

Bekend fenomeen is dat er veel No Cure No Pay bedrijven zijn die voor de burger een bezwaarschrift indienen en vervolgens bij gegrondverklaring recht hebben op een vergoeding. Deze vergoeding is in 2021 hoger dan begroot.

College van Burgemeester en wethouders

De voorziening APPA wordt jaarlijks geactualiseerd waarbij een inschatting wordt gemaakt van de toekomstige pensioenverplichtingen. In verband met de hogere rekenrente is bij TURAP 3 een inschatting gemaakt van het voordeel wat dit oplevert voor de hoogte van de voorziening. Dit voordeel wordt in de exploitatie als voordeel ingebracht. Bij de actualisatie per 31-12-2021 bleek het voordeel € 19.000 hoger te zijn dan eerder ingeschat.

Diverse afwijkingen bij de precarioheffing van kabels en leidingen geven een nadelig verschil van € 9.000