Inleiding
In deze paragraaf maken we de financieringsfunctie transparant. We leggen de basis voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie. Het treasurystatuut 2022 geeft de infrastructuur voor de inrichting van de financieringsfunctie, terwijl de uitwerking zijn weerslag vindt in de paragraaf financiering in de begroting. In de paragraaf bij de jaarstukken verstrekken we de verantwoordingsinformatie.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het begrotingsjaar. De gemiddelde netto-vlottende schuld mag deze limiet niet overschrijden. Dit betekent dat voor dit bedrag geen langlopende geldlening hoeft te worden aangetrokken. Indien het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden, wordt de toezichter op de hoogte gesteld.
In 2022 heeft geen overschrijding van de kasgeldlimiet plaatsgevonden.
| Toegestane kasgeldlimiet | ( Bedragen x € 1.000) |
| Omvang begroting per 1 januari 2022 | 51.907 |
| Kasgeldlimiet in % van de grondslag | 8,5% |
| Kasgeldlimiet in bedrag | 4.412 |
| REALISATIE 2022 (Bedragen x € 1.000) | Kwartaal 1: jan-mrt | Kwartaal 2: apr-jun | Kwartaal 3: jul-sep | Kwartaal 4: okt-dec | Gem/Jaar |
| Gemiddelde van vlottende schuld | 629 | 103 | 220 | 142 | 273 |
| Gemiddelde van vlottende middelen | 896 | 4.589 | 6.648 | 6.225 | 4.589 |
| Toets kasgeldlimiet | |||||
| Gemiddeld saldo | 267 | 4.486 | 6.428 | 6.083 | 4.316 |
| Toegestane kasgeldlimiet | 5.058 | 5.058 | 5.058 | 5.058 | 5.058 |
| Ruimte (+) / Overschrijding (-) | 5.325 | 9.544 | 11.486 | 11.141 | 9.374 |
Renterisiconorm
De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal (totale lasten van de begroting) bij aanvang van het dienstjaar. Tegen dit bedrag zetten we het bedrag dat in het lopende jaar aan aflossingen moet worden betaald af, vermeerderd met het bedrag van de geldleningen waarvan de rente herzien mag/kan worden. Ook deze norm mag niet worden overschreden.
| Variabele Renterisico(norm) (Bedragen x € 1.000) | Begroot 2022 | Realisatie 2022 | Begroot 2023 | Begroot 2024 | Begroot 2025 | |
| 1 | Renteherziening | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Aflossing | 3.486 | 3.486 | 2.893 | 1.570 | 1.527 |
| 3 | Renterisico (1+2) | 3.486 | 3.486 | 2.893 | 1.570 | 1.527 |
| 4 | Renterisiconorm | 11.901 | 11.901 | 11.571 | 11.503 | 11.584 |
| 5 | Ruimte (+) / Overschrijding (-) (4-3) | 8.415 | 8.415 | 8.678 | 9.933 | 10.057 |
| Renterisiconorm (Bedragen x € 1.000) | Begroot 2022 | Begroot 2022 | Begroot 2024 | Begroot 2025 | |
| 4a | Percentage | 20% | 20% | 20% | 20% |
| 4b | Begrotingstotaal | 59.503 | 57.854 | 57.515 | 57.919 |
| 4 | Renterisiconorm (4a x 4b) | 11.901 | 11.571 | 11.503 | 11.584 |
Geldleningen
Het totaal van de opgenomen vaste geldleningen bedraagt per 31 december 2022 € 26.356.490 (inclusief waarborgsommen van € 70.850 bedraagt de langlopende schuld € 26.427.340).
In totalen betreft het voor het jaar 2022
| (Bedragen x €1.000) | |
|
Saldo begin 2022 Opgenomen Aflossingen/overdracht |
€ 29.842 € 0 € 3.486 |
|
Saldo ultimo 2022 |
€ 26.356 |
Rekenrente
De rekenrente voor de begroting 2022 is 0,75% en voor de grondexploitatie 1,00%. Na herrekening bij de jaarrekening heeft geen aanpassing in de rekenrente plaatsgevonden.
Verstrekte leningen
In de staat van activa is een aantal uitgegeven geldleningen geactiveerd. Het betreft geldleningen aan:
- Stimuleringsfonds Volkshuisvesting.
- Deelnemingen (BNG, Rewin, Waterleidingmij)
In totalen betreft het voor het jaar 2022:
| (Bedragen x €1.000) | |
|
Saldo begin van het jaar |
€ 3.145 |
| Vermeerderingen | € 210 |
| Afwaarderingen | € 0 |
| Aflossing / verminderen | € 0 |
| Saldo 31/12 | € 3.355 |
Aan het stimuleringsfonds Volkshuisvesting is € 200.000 toegevoegd voor de duurzaamheidsontwikkeling en startersleningen en € 10.000 aan rente bijschrijving.